Списание долга перед ПФР — Юридические советы

Главная/Статьи по банкротству физических лиц

Кризис-2021 ударил по индивидуальным предпринимателям больнее всего. Господдержка не помогла, каникулы по налоговым проверкам закончились, и предприниматели интересуются списанием долгов ИП через банкротство. Рассказываем, как списать кредиты и недоимки по закону.

Какие долги можно списать

Списание задолженностей предпринимателя — процедура сложная. Можно законно избавиться от задолженностей:

• по налоговым недоимкам, платежам в бюджет и внебюджетные фонды;
• по займам и кредитам;
• перед контрагентами.

• Нельзя списать долги перед работниками — зарплату и компенсации по ТК придется выплачивать даже после банкротства.

Статья 216. ФЗ №127

1. С момента принятия арбитражным судом решения о признании индивидуального предпринимателя банкротом и о введении реализации имущества гражданина утрачивает силу государственная регистрация гражданина в качестве индивидуального предпринимателя, а также аннулируются выданные ему лицензии на осуществление отдельных видов предпринимательской деятельности.
2. Индивидуальный предприниматель, признанный банкротом, не может быть зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя в течение пяти лет с момента завершения процедуры реализации имущества гражданина или прекращения производства по делу о банкротстве в ходе такой процедуры.

Читать полностью

Источник

По закону предприниматель вправе закрыть ИП с задолженностями. Долги от этого не исчезнут, а просто перейдут на физлицо. И тогда избавиться от них можно будет с помощью признания банкротства гражданина.

Если вы подали на банкротство как предприниматель, в течение 5 лет после списания долгов нельзя зарегистрироваться в налоговой как ИП. Если физическое лицо подало заявление после снятия регистрации в ЕГРИП, то можно будет открыть ИП сразу после признания неплатежеспособности.

Как происходит списание долгов

Чтобы предпринимателю простили долги, он может воспользоваться:

• налоговой амнистией, чтобы списать с предпринимателя недоимки по налогам и страховым взносам, которые образовались до 2017 года;
• банкротством предпринимателя, дающим возможность списать долги по ИП и заодно личные займы, ЖКХ и штрафы в течение 10–12 месяцев.

Конкретная схема и порядок списания задолженностей зависит от того, какие у гражданина есть долги по ИП. Все эти механизмы регулируются отдельными нормативно-правовыми актами.

Закон о списании долгов ИП

Возможности для предпринимателей избавиться от задолженностей прописаны в следующих нормативных документах:

• № 436-ФЗ регулирует механизмы налоговой амнистии;
• № 127-ФЗ «О банкротстве» определяет порядок признания индивидуального предпринимателя неплатежеспособным;
• 166-ФЗ о поддержке бизнеса в условиях пандемии.

Первые 2 законодательных акта регулируют прощение долгов ИП, а закон №166-ФЗ помогает бизнесмену удержаться в 2021 после прекращения поддержки и отмены моратория на банкротство.

Налоговая амнистия и амнистия по страховым взносам

Как списать долги по ИП

ИП не освобождается от долгов после закрытия предпринимательства. Тем более сложно рассчитывать, что задолженность по кредитам, налогам или договорным обязательствам будет прощена работающему ИП. Однако списание долгов ИП вполне реально.

С 2018 года применяется Закон № 436-ФЗ о фискальной амнистии, а при подтверждении признаков несостоятельности можно распрощаться с долгами после банкротства. Обо всех способах списания задолженности ИП расскажут наши эксперты.

Можно ли списать ваши кредиты из-за коронавируса?

Возможно ли списание долгов ИП?

Да, возможно. В зависимости от размера и срока невыполненных обязательств это может быть административный порядок списания либо судебный — через банкротство.

К примеру, просрочки по налогам и взносам старше 5 лет списываются налоговой. Фискальная амнистия позволяет списать старые долги в беззаявительном порядке, а все формальности обязана выполнить налоговая инспекция. Чтобы полностью избавиться от долгов банкам, МФО и поставщикам через банкротство, ИП должен подтвердить признаки несостоятельности. Обо всех способах расскажем ниже.

Что делать сейчас, если компания или ИП были под мораторием?

Варианты списания долгов предпринимателя

Освобождение ИП от долгов означает, что его кредиторы не получат деньги. Поэтому сложно представить, чтобы предпринимателю простили долги без каких-либо условий. Это возможно в рамках налоговой амнистии, которую государство проводит с 2018 г.

Налоговая амнистия

Законом № 436 в Налоговый кодекс РФ были внесены поправки, позволяющие избавиться от старых налоговых долгов. Вот в чем заключается суть этой программы:

• по налогам физических лиц и ИП, возникшим до 2015 г., ФНС спишет долги, если они не взыскивались через суд;
• аналогичным образом списывается недоимка по страховым взносам, возникшая до 2017;
• не нужно подавать заявление и подтверждать просрочку, ИФНС все сделает самостоятельно.

Цель программы очевидна. Если налоговая инспекция уже не может взыскать безнадежный и устаревший долг, нет смысла отражать ее в документах и программах, тратить государственные деньги на направление требований и писем.

Фискальная амнистия распространяется не только на закрытые ИП, но и на действующих индивидуальных предпринимателей, физических лиц.

Банкротство

Банкротством может воспользоваться не только физическое лицо, но и действующий предприниматель. После завершения банкротного дела ИП будет снят с учета в ИФНС, все его лицензии и разрешения аннулируются, а долги списываются — как предпринимательские, так и личные потребительские.

Для списания задолженностей придется пройти процедуру реализации имущества, где могут продать:

• задействованное в предпринимательской деятельности, например, оборудование, товарный знак;
• личное: автомобиль, машиноместо, часть недвижимости, кроме единственного жилья.

Подробнее о реализации имущества в этой статье.

Узнайте подходит ли банкротство в вашей ситуации

Истечение сроков исковой давности

Можно забыть о долгах, если кредитор пропустит срок давности по взысканию. Согласно ГК РФ, судебное взыскание осуществляется в пределах трех лет. Этот срок отсчитывается с момента нарушения обязательства. Но для применения последствий при пропуске срока давности есть ряд нюансов:

• если кредитор подаст иск по просроченному долгу, а ответчик не заявит о пропуске срока, суд подтвердит долг, выдаст исполнительный лист или приказ;
• если по истечении сроков давности неплательщик подпишет документ о признании долга, акт сверки взаиморасчетов или иной аналогичный документ, три года на взыскание начнут течь заново;
• даже после истечения сроков давности кредитор может использовать другие способы воздействия. Напомним, что пропуск срока давности не означает автоматического аннулирования долгов.

Так как кредитор заинтересован в возврате долга, рассчитывать на пропуск сроков давности не стоит.

Если по задолженности уже есть вступившее в силу решение или судебный приказ, применить последствия пропуска срока давности нельзя.

Другие основания для списания долгов

Избавиться от задолженности предприниматель может и другими способами, хотя они применяются достаточно редко:

• прощение долгов ИП со стороны кредиторов — в этом случае обязательства прекращаются без какого-либо возмещения. Бывает, контрагенту выгоднее простить небольшой долг и вести дела дальше;
• отступное, то есть передача имущества в счет погашения, по письменному соглашению с кредитором;
• перевод долга на другое лицо (для этого также требуется согласие кредитора).

В этот список мы не включили списание долгов ввиду смерти, так как он вряд ли устроит ИП или физическое лицо. От части задолженности избавит рефинансирование или реструктуризация, если договориться с банками, кредиторами, коллекторами.

Как выгоднее избавляться от долгов в вашем случае?

Может ли ИП избавиться от неподъемных долгов?

Списать долги индивидуального предпринимателя лучше всего через процедуру банкротства.

Меры поддержки ИП в кризис 2020

Пандемия коронавируса сказалась на всех сферах деятельности, в том числе на малом и среднем бизнесе ИП. Ввиду снижения платежеспособности населения и закрытия торговых точек, многие предприниматели вообще не получали доход на протяжении 1.5-2 месяцев.

Государство не предложило полностью списать долги, возникшие из-за кризиса. Однако уже с момента первого обращения В. Путина в конце марта 2020 года были введены меры поддержки граждан и бизнеса. Эти меры позволяли снизить нагрузку или получить льготы:

• был объявлен мораторий на возбуждение банкротных дел по инициативе кредиторов (сам ИП мог подать на банкротство по общим правилам);
• на 2 и 3 квартал 2020 введено освобождение малого и среднего бизнеса от налогов (кроме НДС и НДФЛ за наемных работников);
• предприниматели из пострадавших отраслей имели право потребовать временного снижения ставок аренды государственного, муниципального и частного имущества. Увы, стоимость аренды снизить удавалось редко;
• ставка страховых взносов была снижена до 0% на наемных работников во 2 квартале 2020 г.;
• до конца 2020 были приостановлены все контрольные и надзорные проверки со стороны ФНС, других государственных ведомств;
• приостанавливалось взыскание по налоговым долгам, штрафам и пени.

При наличии убытков или снижении доходов более чем на 10% в 2020 г., ИП получало рассрочку по налоговым платежам до 6 месяцев. Если предоставить обеспечение, то рассрочку предоставляли на период до 12 месяцев.

Также для предпринимателей, работающих в наиболее пострадавших отраслях, государство выделяло субсидию по 12130 рублей в месяц на каждого работника и на самого ИП. Эти деньги можно получить на период апрель-июнь 2020, а расходовать — не только на зарплату, но и на другие цели.

Большинство мер поддержки из-за пандемии коронавируса предоставлялись без заявлений от предпринимателей и организаций. Однако для получения субсидий по 12130 рублей, кредитов под 0% на выплату зарплаты или кредитных каникул до 1 октября, необходимо было подавать заявление.

Вы до сих пор не вышли на докризисные обороты в своем ИП? Закажите звонок юриста

Закон о списании долгов ИП по амнистии

Налоговая амнистия 2018 все еще продолжается, так как списание долгов проводят специальные комиссии ИФНС. Уточнить, какое вынесено решение, можно через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, либо по запросу в инспекцию по месту регистрации.

Кто может воспользоваться

Под амнистию по налогам 2018 подпадают действующие и закрытые ИП, а также лица, занимавшиеся частной практикой (адвокаты, нотариусы). Также списание предусмотрено по налогам для физических лиц, никогда не регистрировавших ИП.

Специально отказываться от предпринимательства для амнистии не нужно. Если долг возник по налогам физического лица и ИП, их могут списать одновременно.

Какие долги можно списать, а что не подлежит амнистии

Для физ. лиц, предусмотрена амнистия по налогам:

• на имущество;
• транспортный;
• земельный.

Для налоговых платежей, штрафов и пени по налогам ИП есть ограничение. Списывается вся задолженность, кроме

• акцизных платежей;
• таможенных сборов;
• налога на добычу ископаемых.

Ст. 12 Закона № 436-ФЗ позволяет избавиться от недоимки по УСН, ЕНВД, имущественному и земельному налогу, налогу на прибыль, НДС, другим видам платежей. Налоговый орган сам проверит, на каком режиме налогообложения работал предприниматель.

Не подлежит списанию задолженность, уже взысканная по постановлению ИФНС, по решению или приказу суда, если документы были направлены на удержание. В данном случае долг не подпадает под критерий безнадежного.

Если общая сумма задолженностей ИП, включая кредиты и долги контрагентам, превышает 500 000 рублей, и ситуация позволяет обратиться на банкротство, по итогам этой процедуры спишут все налоговые долги.

Сколько стоит банкротство для ИП?

За какой период происходит списание долга

Фискальная амнистия Закона № 436-ФЗ распространяется на налоговые обязательства, возникшие до 01.01.2015. Все долги, штрафы и пени, накопленные до указанной даты, будут прощены государством. Если недоимка образовалась после января 2015, ее будут взыскивать и удерживать по общим правилам.

Сумма списания долга по налоговой амнистии

Размер недоимки по фискальной амнистии не важен, так как основания определяются только по виду налога и периоду возникновения — до 01 января 2015 г. Если предприниматель частично погашал долги в добровольном порядке, деньги ему не вернут.

Как происходит списание долгов

Решение о списании принимается комиссией ИФНС. Документы о безнадежности долга и сумме недоимки проверяются без заявлений от граждан и предпринимателей. Так как необходимо обработать большой объем данных, процесс идет до сих пор. О принятом решении налогоплательщиков не уведомляют, нужно самому проверить состояние расчетов.

Амнистия по страховым взносам

В Законе № 436-ФЗ есть нормы и о списании долгов по страховым взносам в Пенсионный фонд, ФСС, ФОМС. Процедура предусматривает следующие особенности:

• просроченные взносы списываются для действующих и закрытых ИП, нотариусов и адвокатов;
• просрочка по взносам на наемных сотрудников не подлежит списанию;
• сумма недоимки не имеет значения.

Обратите внимание! Период, за который списывают страховые взносы, больше чем по налоговой недоимке. Будет закрыта задолженность, возникшая до 01.01.2017 г. Решение принимает инспекция ФНС, так как она занимается администрированием всех страховых взносов.

Подавать заявление о списании по страховым взносам не обязательно. О принятом решении сообщают через Личный кабинет на сайте ФНС, либо по письменному запросу.

Какие долги можно списать в вашем случае?

Списание долгов ИП по банкротству

Банкротство является единственной процедурой, позволяющей легально списать долги ИП, избавиться от претензий со стороны банков, налоговых органов, других кредиторов.

Недостатком банкротства является ряд ограничений для физ. лица, а также потеря имущества. Лучше заранее просчитать все риски и последствия перед подачей документов на банкротство, так как в некоторых случаях заявителя могут привлечь к ответственности по УК РФ или КоАП РФ, оспорить его сделки.

Условия и требования для списания

Закон № 127-ФЗ не разграничивает процедуры банкротства физ. лиц и действующих ИП. Отличие заключается только в правовом статусе заявителя и последствиях, тогда как сам процесс рассмотрения документов, формирования реестра требований и реализации имущества проходит по одинаковым правилам.

Вот основные условия для подачи на банкротство предпринимателя и физ. лица:

• согласно ст. 214 Закона № 127-ФЗ, ИП может подать на банкротство, если он неспособен погасить требования кредиторов по денежным обязательствам, платежам в бюджет (размер долгов в данном случае не важен);
• по ст. 213.3 Закона № 127-ФЗ, гражданин может подать на банкротство при задолженности от 500 тыс. руб., если просрочка составляет 3 месяца и больше.

Выгоднее и проще обратиться в суд при закрытом ИП. После признания банкротом гражданину запрещено вновь заниматься предпринимательством в течение 5 лет. А для физлиц, даже если это бывший ИП, ограничение не действует. Разрешено ставить на учет ИП хоть на следующий день после завершения процедуры.

Какие долги можно и нельзя списать

По итогам банкротного дела списывают почти все долги, возникшие на дату принятия судом заявления:

• недоимки по налогам, взносам;
• задолженность перед контрагентами — поставщики, подрядчики, арендодатели;
• кредиты и микрозаймы в банках, МФО;
• долги коллекторам;
• поручительство;
• перед частными лицами — долги по распискам, займы.

Есть и ряд исключений, когда обязательства сохранятся после признания ИП банкротом:

• по возмещению вреда здоровью и морального вреда;
• о выплате зарплаты и выходного пособия работникам;
• алименты;
• субсидиарная ответственность, если человек был директором или учредителем юрлица, признанного банкротом;
• иные обязательства личного характера.

Суд не освободит от долгов, если подтверждены факты фиктивного или преднамеренного банкротства, иных противоправных действий. При недобросовестности банкрота судья укажет в определении, какие обязательства сохраняются после признания предпринимателя банкротом.

Что будет с вашим имуществом при банкротстве или при взыскании ФССП?

Риски и последствия банкротства

Планируя списать долги через банкротство, нужно учитывать возможные риски и последствия для заявителя. Согласно Закону № 127-ФЗ, это могут быть:

• обеспечительные меры на период банкротства, в том числе запрет на распоряжение имуществом и совершение сделок без согласия управляющего;
• оспаривание сделок за предыдущие периоды, если они совершены на заведомо невыгодных условиях, нарушают интересы кредиторов;
• реализация имущества через торги для расчета с кредиторами;
• обязанность уведомлять банки о пройденном банкротстве при подаче заявок на кредиты;
• запрет на участие в управлении юридическими лицами.

Не подлежит реализации единственное жилье и имущество со стоимостью до 10 тыс. рублей, если оно используется для профессиональной деятельности должника.

Банкротство — это законная мера в безвыходной ситуации. Нужно понимать, что имущество все равно реализует пристав, ФНС заблокирует счета и спишет деньги в погашение недоимок, а поставщики перестанут вести бизнес с неплатежеспособным контрагентом.

Если договориться о реструктуризации долга не удается, то признание несостоятельности позволяет официально обнулить задолженности и прекратить бессмысленное накопление займов и просрочек.

По всем вопросам, связанным со списанием долгов ИП, вы можете обратиться к нашим юристам. Мы специализируемся на поддержке граждан и бизнеса, оказавшихся в сложной финансовой ситуации, выберем оптимальный вариант защиты интересов, поможем даже в самой сложной ситуации!

Бесплатная консультация по списанию долгов

Оставьте свой телефон, специалист перезвонит вам в течение 1 минуты

Как мне списать долги, или О чём умалчивают банкротные юристы

Что делать до банкротства?

Совет 1. Оцените риски

Кредиторы имеют право забрать у должника все, кроме единственного жилья (ипотечное жилье не считается единственным, пока оно в залоге у банка).

Поэтому до того, как подавать на банкротство, убедитесь в следующем.

1. Активов у вас меньше, чем долгов

Если долг по кредиту — 5 млн, а из активов у вас — единственная квартира и старая «Лада Гранта», это одно дело. Если же на руках у вас денег нет, но на супруга оформлено 5 машин и земельные участки, ситуация совершенно другая. Если эти машины и земельные участки признают совместно нажитым имуществом, то часть из них изымут и продадут на торгах, чтобы вернуть деньги кредиторам.

Поэтому верно оцените свое финансовое состояние. Если не уверены, что справитесь сами, привлеките юристов.

2. Вы не переписывали имущество на родственников в последние 3 года

К сожалению, если вы полтора года назад подарили сыну квартиру, а затем решили подать на банкротство, сделку дарения оспорят. Затем квартиру продадут, а деньги от ее продажи пойдут на оплату долга.

Если вы совершали подобные сделки, подождите, пока пройдет трехгодичный срок. Все это время продолжайте ежемесячно выплачивать хотя бы какие-то деньги кредиторам. И уже потом, когда три года пройдут, подавайте на банкротство.

Совет 2. Убедите кредиторов, что вы не мошенник

Ситуация, когда люди набирают кредитов, заранее не планируя их отдавать, достаточно распространена. Из-за этого суды списывают долги далеко не всем, кто этого хочет. Вот, как нужно действовать, чтобы долги точно списали.

1. Платите по кредиту хотя бы год

Взять деньги у банка и через месяц подать на банкротство точно не получится. В лучшем случае вам откажут в списании долгов, в худшем — заведут дело о мошенничестве.

Прежде, чем подать на банкротство, выплачивайте кредит как минимум год.

2. Докажите, что ваше финансовое состояние ухудшилось.

Соберите документы о том, что вас уволили с работы или сократили, вы заболели, оплачиваете дорогостоящее лечение или столкнулись с другими непредвиденными обстоятельствами.

Совет 3. Грамотно спрячьте наличные и ценные вещи

Деньги и ценные вещи при банкротстве изымаются. Поэтому большинство людей, готовясь к банкротству, делают так: отвозят сумку с наличными, золотом и бриллиантами родственникам или друзьям. Звучит разумно, но, к сожалению, отношения могут испортиться, а вернуть все будет крайне сложно. Есть два более надежных метода.

1. Открыть депозитный счет у нотариуса

Этот вариант бывалые должники используют, чтобы спрятать наличные.

Они приезжают в любой провинциальный город, находят местного нотариуса, открывают у него депозитный счет и зачисляют туда деньги. Этот счет обнаружить невозможно, нотариус не имеет права никому о нем сообщать. Более того, должник может указать, что открывает счет для третьего лица.

2. Завести ячейку в непопулярном банке

Этот способ используют, чтобы спрятать ценные вещи: золотые слитки, ювелирные украшения, коллекционные монеты и так далее.

Опять же, должник приезжает в провинциальный город. Находит там банк, который не входит в топ-100 российских банков. «Тюмень Евро Инвест» и «Чайна Констракшн Банк» подходят, «Сбербанк» и ВТБ — нет. В найденном небольшом банке должник открывает ячейку, там и оставляет ценные вещи.

По закону банки сообщают в налоговую только об открытых вкладах, но не о ячейках. Финансовый управляющий имеет право узнать о содержимом банковской ячейки должника, но для этого он должен самостоятельно отправить в банк запрос. Большинство управляющих отправляют запросы в 20 самых популярных банков, редкие — в 50.

Банк, который даже не входит в топ-100, ни один финансовый управляющий проверять не будет. Но если надо подстраховаться наверняка, ячейку оформляют на родственника, а он выдает должнику доверенность с правом ее использования.

• Совет 4. Выводите деньги со счетов
• Если  наличных нет, а все накопления хранятся в одном из крупных банков, ушлые должники выводят деньги с банковского счета, не вызывая подозрений. Для этого они
• снимают небольшие суммы в банкомате или переводят родителям и друзьям, подписывая платежи: «На др», «За кафе», «На подарок».

Главное, чтобы суммы были сопоставимы с ежемесячными тратами. Если вы зарабатываете 100 тысяч, вы можете перевести другу 10 тысяч с подписью «Подарок на свадьбу». Это логично и не подозрительно. А вот если вы получаете 20, делать так уже не стоит.

Главное, не снимать всю сумму со счета сразу. Такая операция финансового управляющего точно не обрадует.

Совет 5. Белая зарплата должна быть чуть выше прожиточного минимума

Многие люди, готовясь к банкротству, переходят на полностью черную зарплату. Мы так делать не советуем: отсутствие официального заработка вызывает у суда много вопросов. Гораздо надежнее перейти на серую зарплату и договориться с работодателем, что белая часть будет на несколько тысяч превышать прожиточный минимум.

Во время банкротства весь официальный заработок будут переводить на счет, доступ к которому есть только у финансового управляющего. Вы этими деньгами распорядиться не сможете. Но по закону из денег, которые поступают на этот счет, раз в месяц вам обязаны выплачивать прожиточный минимум.

Если прожиточный минимум в вашем регионе составляет 10 тысяч рублей, а ваша зарплата — 13 тысяч, финансовый управляющий все равно должен будет вернуть вам 10 тысяч.

Совет 6. Если вы подрабатываете, заведите левую сим-карту

Допустим, во время банкротства вы решили найти подработку. Вы регистрируетесь на «Яндекс.услугах», «Профи.ру» или открываете собственный сайт, указываете там свой номер и ждете заказов.

Финансовый управляющий пробивает ваш номер, видит: «Ага. Доход есть, но делиться им с кредиторами должник не собирается» и сообщает информацию суду. Конечно, суд от долгов при таком раскладе не освобождает.

В общем, грамотные должники заводят вторую сим-карту, зарегистрированную не на свое имя.

В крупных городах «серые» сим-карты продаю около метро. Чтобы купить их, не нужно предъявлять паспорт, достаточно заплатить промоутеру. Постоянно пользоваться таким номером мы не советуем, но, готовясь к банкротству, есть смысл им обзавестись.

Совет 7. Соберите долги

Если не только вы должны кредиторам, но и вам должен кто-то, перед тем, как банкротиться, взыщите долги. Особенно, если вам должны больше, чем задолжали вы сами. Если вы этого не сделаете, суд может сказать: «Какое банкротство? Взыщите задолженность с должников и верните деньги кредиторам».

Опытные должники получают деньги наличными: банковская операция привлечет внимание.

Совет 8. За несколько месяцев до банкротства проконсультируйтесь с юристами

Даже если вы все сделали по инструкции, есть шанс, что вы неверно оценили риски или не учли некоторые непредвиденные моменты. За несколько месяцев до того, как подать заявление, возьмите консультацию у юристов. На консультации вам объяснят, какие проблемы могут возникнуть и как минимизировать возможный ущерб.

Что делать во время банкротства?

Совет 1. Попросите вернуть из белой зарплаты деньги на аренду квартиры

Если вы снимаете квартиру, во время банкротства вы имеете право получать из денег, которые ваш работодатель переводит финансовому управляющему, сумму на аренду. Достаточно в начале банкротства принести в суд выписку из Росреестра и договор об аренде жилья.

При этом, если вам от родителей досталась квартира в Пензе, а живете вы в другом городе, стоимость аренды вам все равно должны вернуть. Главное, чтобы сумма была адекватной. Обычно суды возмещают сумму, равную средней стоимости аренды однокомнатной квартиры.

В Москве, например, это приблизительно 30 тысяч рублей. Если вы придете в суд и скажете: «Уважаемый суд, я снимаю квартиру за 200 тысяч, пожалуйста, возместите мне расходы на нее», такое требование не удовлетворят. Суд резонно ответит: «Вы банкротитесь вообще-то, могли бы снимать квартиру и подешевле».

Совет 2. Заведите банковскую карту, о которой не узнает кредитор

Во время процедуры банкротства расплачиваться уже открытыми банковскими картами запрещено: доступ к ним есть только у финансового управляющего. А открывать новые небезопасно: банки сообщат о них налоговой, налоговая даст выписку финансовому управляющему, на денежные средства наложат арест, а потом их переведут кредиторам в счет оплаты долга.

Так что у вас есть два варианта: либо платить наличными, либо провернуть одну из следующих схем.

1. Попросите близкого человека открыть банковский счет и привязать к нему карту на ваше имя

Владелец банковского счета имеет право привязать к нему не только свою карту, но и карточки любых других людей. Попросите близкого человека дать вам право пользоваться его счетом и установить лимит на сумму, равную вашему ежемесячному доходу.

Этот способ абсолютно законный и безопасный.

2. Заведите зарубежный электронный кошелек

Электронные кошельки зарубежных платежных систем легко открыть в России, зато власти к ним доступа не имеют. Удобнее всего пополнять подобные кошельки через «Киви».

Пользоваться ими лучше для совершения небольших повседневных покупок. Крупные переводы система может заблокировать, а потом долго разбираться, все ли в порядке с платежом. Но для небольших покупок (кафе, кино, ресторан) этот метод подходит.

3. Пользуйтесь банковской картой родственника такого же пола

Это временный метод, которым можно пользоваться до тех пор, пока вы не привязали карту к банковскому счету близкого человека или не оформили электронный кошелек.

Вообще использовать чужую банковскую карту незаконно, это может вызвать ряд проблем.

Но на практике, если вы расплачиваетесь в магазинах или в кафе, а ваш пол совпадает с полом человека, инициалы которого указаны на карте, вопросов к вам не возникнет.

Что делать после банкротства?

Единственный, но важный совет. 3 года после банкротства не привлекайте к себе внимания

Многим кажется, что после того, как процедура банкротства завершена, у кредиторов не может быть к ним никаких претензий. Формально это так, но если вы списали большие долги (от нескольких миллионов) кредиторы вполне могут продолжать за вами следить.

Саму процедуру списания долгов оспорить, конечно, нельзя. Но, если по вашим соцсетям видно, что вы часто путешествуете в дорогие страны, покупаете автомобили и недвижимость и ведете роскошный образ жизни, вам вполне может прилететь иск о мошенничестве.

В общем, после банкротства несколько лет (3-5) ведите себя скромно. Самое сложное в любом случае позади, осталось немного потерпеть

Списание долгов по ИП | Как списать долги по ИП?

У налоговой есть понятие безнадёжной задолженности, которую она прощает и убирает из личного кабинета налогоплательщика. Мы разобрались, когда у ИП есть шанс не платить долги перед налоговой и пенсионкой за лохматые годы.

Когда налоговая признаёт долги безнадёжными

Предприниматели платят налоги и страховые взносы в сроки, прописанные в Налоговом кодексе. К примеру, налог по УСН за 2020 год надо заплатить до 30 апреля 2021 года. 

Если ИП не платит в срок, у него появляется долг с процентами и штрафом, а у налоговой — право принудительно получить своё.

В идеальном для налоговиков мире у ИП есть деньги на банковских картах или автомобили в гараже, которые можно отобрать в счёт долга. Обычно налоговая так и делает, как минимум пытается. 

Но есть ряд случаев, когда у налоговой пропадает право принудительно забирать свои деньги. Тогда она обязана признать долг, пени и штраф безнадёжными, списать их и убрать из личного кабинета налогоплательщика. 

Налоговая обязана признать долги безнадёжными в случаях из ст. 59 НК РФ:

— Предприниматель обанкротился. Как ИП или как физлицо — неважно. Главное, что денег на полное погашениё долга по налогам не хватило.

— Предприниматель умер. Долги по страховым взносам, УСН, ЕНВД и патентам спишутся автоматом. Земельный налог, НДФЛ и торговый сбор спишутся, если их больше, чем стоит всё наследство предпринимателя.

— Налоговая инспекция пропустила сроки для блокировки счёта или получения исполнительного листа — а они довольно короткие. Опоздание подтвердил суд. Что может сделать предприниматель, чтобы ускорить списание, расскажем ниже.

— Приставы больше пяти лет искали ликвидное имущество предпринимателя, но не нашли. Долг перед налоговой меньше 300 000 ₽, и обанкротить ИП с такой суммой нельзя.

— Предприниматель пробовал банкротиться. Но арбитражный суд закрыл дело, потому что у предпринимателя нет денег заплатить конкурсному управляющему.

— Банк списал долг с его счёта, но не успел перевести налоговой, потому что ликвидировался. Хоть налоговая и не получила деньги, с предпринимателя обязанность снимается.

❗ Просто старый долг, который висит на предпринимателе несколько лет, налоговая не обязана признавать безнадёжным и прощать. Выжидать мифические три года бесполезно. У долга, который налоговая взыскала без нарушений, нет срока давности.

Однако иногда государство устраивает налоговые амнистии — списывает долги разом. Обычно под амнистию попадают налоги, с которыми стало ясно, что они оказались не по карману простому человеку. Поэтому государство списывает их как безнадёжные. Для ИП такое было — подробнее скажем ниже.

• С каждым должником налоговая разбирается по порядку из Приказа ФНС № ММВ-7-8/164@.
• Первым делом должник приносит в налоговую по месту жительства документ, который подтверждает его право на списание долга:
• — копию определения арбитражного суда о завершении конкурсного производства или о реализации имущества гражданина — для банкротов;
• — копии свидетельства о смерти, паспортов наследников, свидетельства о наследстве и оценки стоимости наследства — если с долгами разбираются наследники;
• — копию решения суда, где написано, что налоговая утратила право на взыскание недоимки из-за пропуска сроков;
• — копию постановления об окончании исполнительного производства — если приставы не нашли имущество;
• — копию определения суда о возвращении заявления о банкротстве — если ИП не нашёл деньги на процедуру;
• — выписку из ЕГРЮЛ о ликвидации банка.

В следующие пять дней налоговая составляет справку о невозможности взыскания. А на следующий рабочий день выносит решение о признании долга безнадёжным.

Долг можно признать безнадёжным, только пока он не погашен. Если налоговая успела снять деньги со счёта, а потом выяснились основания для списания, вернуть деньги нельзя. Так сказал Высший Арбитражный Суд в п. 9 Постановления № 57.

Как ИП добиваются списания через суд, если налоговая опоздала 

С банкротством и смертью ИП всё ясно. Надо принести нужные бумаги и дождаться решения налоговой. 

А вот когда налоговая опоздала с блокировкой счёта и арестом имущества, предпринимателю надо пойти в суд и получить решение с волшебной фразой «налоговая инспекция утратила право на принудительное взыскание недоимки». 

Если налоговая сама пошла судиться с ИП, надо заявить встречное требование — о признании задолженности безнадёжной. Если ИП выиграет, решение суда тоже подойдёт для списания долга — п. 9 Постановления ВАС № 57.

Сроки взыскания считают так.

Если ИП не платит налоги в срок, налоговая шлёт требование об уплате. Заплатить надо в течение 8 дней, если больший срок не указан в самом требовании. Через 8 дней налоговая действует по ст. 46, 47 НК РФ:

1. ⬇ В течение двух месяцев выносит решение о взыскании долга за счёт денежных средств — этим решением блокируется счёт.
2. ⬇ Если налоговая не успела заблокировать счёт, она идёт в суд за исполнительным листом в течение шести месяцев.
3. ⬇ Если у ИП нет денег на счетах, руководитель инспекции в течение одного года выносит решении о взыскании за счёт имущества ИП. 
4. ⬇ Если руководитель опоздал с решением, налоговики в течение двух лет идут в суд и получают исполнительный лист о взыскании за счёт имущества ИП. 

Обычно инспекторы укладываются в сроки — это важная часть их работы. Но бывает, что долги теряются и решения выносят позже. К примеру, в 2017 году Пенсионный фонд передавал налоговой дела по сбору страховых взносов. По техническим причинам у некоторых налогоплательщиков задолженность не отобразилась на лицевом счёте. Потом ошибки исправили, но сроки для решений уже прошли.

Предпринимателям стоит проверять сроки для решений. Если налоговая опоздала даже на день, можно идти судиться, заручившись поддержкой юриста.

Долги ИП по налогам до 2015 года списали по амнистии

В 2018 году со всех ИП списали долги по налогам, пеням и штрафам, которые числились на 1 января 2015 года. 

Под амнистию попали долги по УСН, НДФЛ, ЕНВД и патентам. Их признали безнадёжными. Не попали — долги по акцизам, налогу на полезные ископаемые и таможенные пошлины. Так сказано в ст. 12 Закона № 436-ФЗ. 

Долги списывали скопом, без разбирательств и судов с каждым предпринимателем. С закрытых ИП долги списали тоже. Если ваш долг всё ещё висит в личном кабинете, обратитесь в налоговую по месту жительства.

Обратной силы у амнистии нет. Уплаченные вовремя налоги вернуть нельзя

❗ Долги по налогам, которые налоговая нашла после 1 января 2015 года не признают безнадёжными и не списывают. Может случиться, что налоговая приезжала с проверкой в 2015, 2016 и 2017 годах, пересчитала доходы и нашла недоимку за 2012, 2013 и 2014 годы. Доначисления за эти годы под амнистию не попали, их надо платить — п. 65 Обзора № 3 за 2019 год.

Долги по страховым взносам ИП до 2017 года тоже списали по амнистии

Ещё в 2018 году государство признало безнадёжными долги ИП без дохода по страховым взносам за периоды до 1 января 2017 года. 

По старым правилам если ИП не сдавал декларации, ему насчитывали штрафные взносы в восьмикратном размере МРОТ. Именно они попали под амнистию. Даже если налоговая нашла недоимку на проверках в 2017 или 2018 году, но не успела снять деньги по инкассовым поручениям. Основание — ст. 11 Закона № 436-ФЗ. 

Закрывшиеся ИП под амнистию тоже попали.

Если предприниматель не знал про амнистию и гасил долг, деньги не вернут. Но если случилось наоборот — амнистия прошла, а долги до сих пор светятся в личном кабинете и в банке висят аресты, придётся разбираться с налоговой.

Статья актуальна на 24.03.2021

В каких случаях пфр имеет право удержать суммы из пенсии

• Вопросы проведения удержаний (взысканий) из сумм выплачиваемых пенсий и социальных выплат урегулированы нормами Федерального закона «О страховых пенсиях»* и Федерального закона «Об исполнительном производстве»**.
• Удержания из пенсии производятся на основании: исполнительных документов, решений органов ПФР, решений судов вследствие злоупотреблений со стороны пенсионера.
• На основании исполнительных документов производятся следующие взыскания:

• — на алименты;
• — задолженности по кредитам, коммунальным платежам, административные штрафы, налоги и сборы;
• — возмещение материального ущерба, причиненного юридическому либо физическому лицу;
• — возмещение вреда, причиненному здоровью;
• — возмещение ущерба, причиненного преступлением и другое.

Ежемесячный процент удержания в пределах установленного Законом размера указывает судебный пристав-исполнитель в постановлении об обращении взыскания на пенсию.

В соответствии с Законом может быть удержано не более 50 процентов, а в установленных случаях (удержание алиментов на несовершеннолетних детей, возмещение вреда, причиненного здоровью, возмещение вреда лицам, понесшим ущерб в результате смерти кормильца, и возмещение за ущерб, причиненный преступлением) – не более 70 процентов пенсии.

Должник–пенсионер может изменить процент удержания из пенсии при наличии объективных причин (например вследствие болезни, тяжелого материального положения и пр.). Для этого необходимо обратиться в службу судебных приставов для уменьшения ежемесячного процента удержаний.

На основании решений органов ПФР производятся удержания излишне выплаченных сумм пенсий и социальных выплат, возникших по вине пенсионеров.

Так, пенсионер обязан извещать органы ПФР о наступлении обстоятельств, влекущих за собой изменение размера пенсии или прекращение ее выплаты, не позднее следующего рабочего дня после наступления соответствующих обстоятельств.

При нарушении этих требований могут образоваться излишне выплаченные суммы пенсии, которые пенсионный орган имеет право взыскать с пенсионера. В этом случае выносится решение о взыскании сумм пенсий, излишне выплаченных пенсионеру, в связи с нарушением им части 5 статьи 26 Закона «О страховых пенсиях»*.

Излишне выплаченные суммы возмещаются (удерживаются) как на основании решения территориального органа ПФР, так и в добровольном порядке, путем их перечисления пенсионером на расчетный счет Отделения ПФР. Реквизиты счета можно получить в клиентских службах отделов ПФР по месту жительства или пребывания.

1. Удержания на основании решений органов, осуществляющих пенсионное обеспечение, производится в размере, не превышающем 20 процентов пенсии.
2. Информацию о причинах и размере ежемесячного удержания из пенсии, в первую очередь, можно получить у судебного пристава-исполнителя, вынесшего в отношении пенсионера постановление об обращении взыскания на пенсию.
3. Кроме того, указанную информацию можно получить в территориальном органе ПФР по месту жительства (пребывания) пенсионера при обращении в клиентскую службу.