Меня зовут Александр Риддик. Я являюсь главой партнерской программы Pin-Up Partners легальной БК Pin-Up.ru. Сегодня я хотел бы рассказать вам о последних тенденциях цифровизации экономики в мире и, в частности, в России.
Пройдет еще год или два в лучшем случае, а в худшем несколько месяцев, и вся экономика России станет максимально прозрачной. Это приведет к тому, что доля кэша и офшорных электронных кошельков в обороте будет падать, а контроль государства за доходами и особенно расходами своих граждан будет только расти.
Все, о чем я говорю, происходит прямо сейчас. Это касается не только России, но и Украины, а также соседних государств.
Заплати налоги и живи спокойно
Рано или поздно это приведет к тому, что отрасль рынка, связанная с affiliate, начнет платить налоги, пускай не все, но с довольно существенной части своих доходов. На самом деле это неплохо и вполне ожидаемо. Есть время на подготовку и адаптацию.
Сразу скажу, что далее не будет кейсов ухода от налогов, рисования документов, откровений и признаний. Ни один человек в здравом уме не будет вещать об этом ни с одного публичного ресурса, даже не под запись.
Но я бы хотел, чтобы вы поняли мою мысль и задумались о том, что пора работать в белую, хотя бы частично.
Вы узнаете для чего это все нужно, как избежать ошибок и о том, что работает прямо сейчас и будет работать в ближайшие несколько лет.
Налоговый апокалипсис
Этот Налоговый апокалипсис уже начался. Однако пока ваш доход небольшой, вы не замечаете проблем, которые связаны с тем, что вам не хватает уплаченных налогов на покупку квартиры или дома, открытия бизнеса или компаний за рубежом.
Даже банально снять на длинный срок квартиру в европейской стране очень трудно без открытия счета в местном банке, ведь никто не хочет принимать кэш в больших объемах.
Банки не открывают счета, и вы тратите многие месяцы на решение проблем, о которых вы даже не думаете сейчас.
Я/МЫ не думаем
Я об этом вообще не задумывался пока не уперся в стену: покупал машины, летал бортами, арендовал яхты и много чего еще, ведь это до сих пор легко купить за кэш.
Если трезво посмотреть на вещи, то я вел довольно пофигистический образ жизни, полагая, что если что-то и случится, то как-нибудь решу, ведь раньше это всегда получалось. У нас в компаниях сильные финансисты, юристы и бухи. Они способны в рамках текущего бизнеса решать почти любые задачи — это немного успокаивало.
С такой проблемой я столкнулся совсем недавно, когда захотел купить дом на Кипре по ныне покойной программе гражданства в обмен на инвестиции, замороженной месяц назад, и понял, что сделать это прямо сейчас не могу, ведь не хватает белого подтвержденного дохода.
И тут мне запомнилась одна важная штука — надо всерьез озаботиться тем, чтобы заплатить налогов в объеме, достаточном для спокойной жизни в любой комфортной точке планеты.
Оффшорные скандалы
Для тех, кто следит за развитием законодательства в мире, не является секретом то, что оцифровка информации, реестров и прочих документов приводит к созданию аналитических систем и программ, которые без труда могут агрегировать всю финансовую историю человека и автоматически без каких-либо проблем находить нестыковки. В последние годы была куча выбросов в прессу: от расследований ФБР до панамского досье и серии разоблачающих материалов о программе кипра «гражданство в обмен на инвестиции», последствия отмены которой наверняка приведут к обвалу экономики этого государства.
Мишустин — НДС
Несколько лет назад главой ФНС в России стал Мишустин. Он смог реализовать систему отслеживания транзакций юридических лиц с НДС.
Буквально за год эта система разнесла в пух и прах бизнес обнальщиков, и стоит заметить, что с точки зрения % сборов РФ находится среди самых прогрессивных стран.
Те, кто давно в теме, наверняка помнят времена, когда кэш стоил 2-3%, а сейчас попробуй найди по 20.
На данный момент этот человек работает премьер-министром, а во главе ФНС стоят его люди. Нет никаких оснований думать о том, что процесс замедлится. У государства достаточно много ресурсов для того, чтобы создать и администрировать переход экономики в белую.
Есть соответствующая стратегия, и ФНС с ЦБ научились делегировать сам процесс анализа банкам, ведь так их намного проще контролировать.
Все они дорожат своей лицензией и выжившие после массовых чисток банки хорошо усвоили эту тенденцию, и с каждым годом гайки в отношение непонятных денег закручиваются все сильнее.
Почему акции Tesla так растут и когда это кончится
Люди с сумками кэша
Я прекрасно помню те времена, когда в европейский банк можно было прийти с двумя сумками кэша и положить их на счет. Если банкир задавал вопрос «Откуда деньги?», то в таком случае можно было ответить «А че, не надо? Я тогда пойду к вашим соседям».
Было именно так, а сейчас все. Личные счета граждан ждет такая же участь. Система мониторинга уже существует, и я своими глазами видел скрины с цепочками транзакций.
Можно сказать наверняка, что все уже пишется, а полный онлайн-доступ к личным транзакциям физиков и ИП ФНС получит уже в 2021 году.
Это отражено в налоговой политике на 2021 год, и мне трудно представить ситуацию, при которой этого не произойдет, учитывая то, с какой скоростью у нас принимаются и применяются законы.
Зарплаты в конвертях
За полгода-год (максимум два) ФНС покончит с рынком «серых зарплат». Для «диагностики факта» достаточно увидеть расходы по карте за несколько месяцев подряд, превышающие официальные доходы, и далее посмотреть на компанию, в которой устроен человек.
Исходя из этого можно сказать, что с вероятностью 98-99% зарплата выдается в серую, а это приведет к значительному снижению движения кэша в экономике. Таким образом, крупные транзакции будут привлекать повышенное внимание.
Какой-то финансовый апокалипсис получается, но есть еще время подготовиться и внести в свою деятельность изменения, чем бы я настоятельно рекомендовал воспользоваться. В Украине уже полно кейсов: там СБУ уже поняла, что у айтишников есть деньги и докопаться до нарушений часто удается.
В России пока середнячков не трогают, но все изменится в один момент. Важно понимать — ЭТО ТОЧНО НАСТУПИТ. Год-два максимум. Если говорить об Украине, то сейчас за кэш без паспорта даже кошелек в Луи Виттоне не купить.
Основной тренд налоговой политики
Рассмотрим этот вопрос на примере России. Долгое время из-за кучи сопутствующих проблем и отсутствия вертикали власти нас никак не могли заставить платить налоги.
Политика государства была непоследовательной, ведь все хотели урвать свой кусок, а механизмов контроля не было.
Что только не шло в ход: от мощной рекламной пиар-кампании, которую помнят все, кто старше 30-32 лет, до нереального ужесточения наказания за уходы от налогов. Но это не действовало ровно до тех пор, пока не была разработана новая классная стратегия ЦБ.
Она создавалась по образцу США и Европы, и с тех пор последовательно вводится. Все идет к тому, что лазеек становится меньше и меньше.
Белизна
Весь тот гемморой, который раньше вручную разгребали ФНС и ЦБ, достался банкам, сделавшим свои механизмы контроля.
ЦБ подогнали законодательную базу и теперь остается планомерно вводить все новые нормы, тем самым повышая градус белизны экономики.
Прямо сейчас банки в автоматическом режиме передают в ФНС кучу информации: начиная от всех пополнений карты и счета на суммы от 600 тысяч рублей и выше, заканчивая цепочками транзакций своих клиентов, которые службе мониторинга банка покажутся подозрительными.
Черная метка
Некоторые из вас уже наверняка столкнулись с тем, что банки морозят счета и запрашивают информацию о происхождении средств. Знаю очень многих из тех, кому ничего не удалось доказать. Самое стрёмное во всей этой истории — попадание в черный список банков, из которого почти нереально выбраться, а последствия там следущие: вы больше не сможете где-то открыть счет.
Что делать и как?
Хватит страшилок, давайте перейдем к конструктиву. Сразу скажу о том, что дальше будет особенно интересно тем, кого устроит обеление 2-6 млн долларов в год.
Для больших сумм есть другие схемы и ходы, о которых я даже намекать не стану в рамках этого материала.
Если же вы являетесь нашим вебом в Пин-Апе, то мы с удовольствием поможем и проконсультируем о том, как лучше сделать, и при этом постараемся уберечь от дурацких схем.
Лучшая схема
На сегодня лучшая схема для обеления — ИП с фиксированной ставкой 6% налога и 1% страховых взносов. Есть еще правда комиссия банков за перечисление на личный счет доходов от предпринимательской деятельности. Составляет она от 1 до 3%, но далее я расскажу о том, как ее избежать.
ООО vs ИП
ООО с УСН с 15% и ООО с НДС сразу нет, так как текущая практика ФНС показывает то, что следующими жертвами тотального контроля станут именно они. Это непременно отразится на тех проблемах, с которыми вы столкнетесь в процессе работы. Про НДС даже рассказывать не буду, ведь ним и так все ясно (это очень дорого).
УСН доход минус расход для ООО больше не тихая гавань, так же как ИП доход минус расход. Если раньше ФНС закрывала на них глаза, то сейчас они уже под прицелом, особенно на фоне тотальной нехватки денег из-за COVID-19.
ООО с упрощенкой в 6% я также не рекомендую! Такой тип юриков проигрывают во всем ИП при тех же лимитах, но можно попасть на 13% НДФЛ при оптимизации и выводах.
Мозгоштурм: как построить самоуправляемый арбитражный бизнес
Имущественная ответственность
Боятся ответственности личным имуществом не стоит. У нас собственники и бенефициары уже во всю несут ответственность по долгам ООО, так что особой разницы не вижу, ведь самое главное — не юзать никакие мошеннические схемы и работать правильно.
Все схемы умерли
Схема с выводами в обход официальной схемы с уплатой налога на прибыль и дивиденды доживает последние дни, а как по мне, так она и вовсе умерла. В любой момент ее использования можно получить доначисление налогов и штрафы в добавок.
Даже проценты по займам, через которые раньше реально было выводить прибыль уже оспариваются и судебная практика складывается в сторону ФНС. А официально это очень дорого: все ведет к уплате всех возможных налогов и штрафов от 20 до 40% от суммы начисленного налога.
Я имею в виду налог на прибыль, дивиденды и НДФЛ (который вот-вот станет 15% для тех, кто зарабатывает больше 5 миллионов рублей).
Лимиты и родственники
Но у ИП есть свои нюансы, и прежде они касаются лимитов. Не исключено, что после НГ их поднимут.
Но, если у вас есть доверенные люди: жена, родители, родственники, даже бабушки с дедушками, то подобную схему можно также применять. Займы внутри семьи ни у кого никогда не вызовут вопросов.
Их всегда можно использовать при открытии счетов в банках и объяснять происхождения денежных средств.
Получение выплат на партнерках
Далее сразу отмечу, что есть два варианта получения денег.
Первый — работа с партнеркой, которая может обеспечить выплаты на расчетный счет без схематоза и рисков, но таких на самом деле очень мало.
К категории рисковых относятся все мелкие и средние партнерки, которые из-за небольших объемов не могут обеспечить отсутствие схематоза. Все их выплаты заключаются в перераспределении потоков от реклов, и по объему отнюдь не велики.
Пин ап рулит
Работать я советую с крупными партнерками и продуктами. Мы как рекл в России работаем в букмекерском бизнесе с официальной лицензией и в белую проводим выплаты на расчетный счет нашим партнерам.
В Pin-Up партнерс активно идет процесс миграции вебов с офшорных продуктов в лицензионные, так как они позволяют обеспечить белый доход без потери прибыльности.
На текущий момент мы добились невероятных 1 к 3 с медийки и 1 к 8 в среднем, (речь о фб, тизерках и прочих мейнстрим историях) и выплаты в 5к за первый депозит нового игрока. Идем дальше, а дальше будет инструкция.
Налоги с кэша
Вы можете получать выплаты от ЛЮБЫХ партнерок разными способами: на вебмани, ваером, кэшем, карту, и с них платить налоги. Я конечно же советую платить со всего и ОБЯЗАТЕЛЬНО проводить приходы через онлайн-кассы.
Объяснять происхождение таких счетов никому не нужно и достаточно иметь любой понятный бизнес. Маленькое отвлечение: любой понятный бизнес — это офис, сотрудники (желательно с белыми зарплатами), сайт, телефон и так далее.
Все это дело можно совмещать с каким-нибудь красивым бизнесом для души, типа проката люксовых тачек или багги снегоходов, как в моем случае.
ВТБ рулит
Возвращаясь к вопросу открытия расчетного счета, сейчас расскажу куда выводить деньги. Я советую ВТБ, он не такой дремучий как Сбер, но самое главное — там нет КОМИССИИ за перечисление денег со счета ИП на личный счет.
В других банках это дополнительные комиссии от 1 до 3%, которые, по сути, ведут к удорожанию всей схемы до 10%. Разберем примеры последствий. Такое будет уже очень и очень скоро!
Примеры последствий
На данный момент все траты, превышающие ваш доход могут привести к нежелательным последствиям, и к таковым я отношу доначисление налога. К примеру, у вас официального дохода на 600 тыс руб в год, а во владении находятся машины стоимостью 20 млн руб, квартира в 10 млн руб и траты по карте на 12 млн руб.
Если брать по максимуму, то в случае, если вы не докажете происхождение средств вам могут начислить налог по формуле 20+10+12-0,6 = 41,4 млн руб * 15% НДФЛ (если считать по новой ставке) + 40% штраф = почти 8,7 млн налогов.
В редких случаях, если кто-то из ваших конкурентов еще накинет налоговой идей и бюджет на внеурочную работу, то можно получить уголовку и кучу проблем в будущем. Тут скажу еще об одном правиле, о котором ребята из affiliate частенько забывают.
Нельзя вести войну в налоговой если за вами имеется грешок! Под войной я понимаю публичность: освещать в фейсбуке, инстаграме, вконтактике прям табу. Зачем злить оппонентов и лишать себя любой адекватной возможности договориться мирно, пока это еще возможно.
Выводы
- Вам 100% нужен белый доход.
- Обязательно платите налоги. Самую дешевую из безрисковых схем я вам рассказал. Она потребует времени на внедрение, изучение и расходов на создание и аккаунтинг. Помимо самих налогов это еще люди. Не обязательно в штате, но юристы, бухи и финансисты должны быть хорошими, не предлагать мутных схем и решать задачи исходя из ваших хотелок.
- ИП с УСН 6% наше все. Если есть доход более чем 150 млн руб в год, то используйте доверенных родственников для расширения объема денег.
- Если много трат — старайтесь делать наличными. Покупаете машину/квартиру — значит по-максимуму проводите в черную, при продаже получите еще белого дохода.
- Ну и самое главное — работайте с PIN-UP. Конверт тот же, что и в офшорке на ру, но доход весь в белую.
Кому прямо надо и необходимо, можете попросить вашего личного менеджера свести со мной, и я отвечу на вопросы, касаемые белого дохода и как все лучше сделать. Мы очень любим своих партнеров и всегда помогаем и консультируем по многим вопросам.
Telegram: @rupinupmanager
Партнерка Легальной БК Pin-Up.
Я попал на сайт онлайн-казино. что мне делать?
Могучая сила интернета может привести простого бухгалтера на соблазнительный сайт онлайн-казино. И он может оказаться вовсе не исчадием ада, а доступным способом отвлечься от суетности повседневных дел и даже источником выигрыша. Только, чур, не увлекаться, игромания – это болезнь. Если собрались играть в онлайн-казино, то знайте правила игры. Во-первых, онлайн-казино в России запрещены. Однако, запрет не распространяется на онлайн-казино зарегистрированные в других государствах. Ну и, во-вторых, если речь идет об игре на деньги, убедитесь, что у казино в наличии необходимые лицензии. Об этом, как правило, написано на видном месте игрового сайта. Только тогда, можно «заводить» в казино деньги, делать ставки и в случае выигрыша «вывести» его к себе на карту или на онлайн кошелек. Потому что, государство видит угрозу в азартных играх для своих граждан. А национальная ассоциация США по проблемам азартных игр отмечает, что любой житель планеты может стать игроголиком с вероятностью 48%. Для сравнения: вероятность стать алкоголиком оценивается в 34%, а уголовным преступником — в 6%.
Ну, мы помним, эти истории про Пушкина, Достоевского и прочих великих писателей, которые были страстными игроками. После смерти даже создали специальный опекунский совет для уплаты карточных долгов Александра Сергеевича, а Достоевский по легендам мог писать, только проигравшись «до нитки».
В России сейчас существует только два места, где можно официально играть в азартные игры – игорные зоны Азов-Сити, и в Сочи. Остальные зоны Сибирская Монета, Приморье, Янтарная и Крымская пока находятся в стадии создания.
Ну, ясное дело, что «обыграть» казино до его разорения не получится никогда. Это только в кино возможно. И большая часть игроков все же проигрывает.
Ведь иначе заниматься гемблиногом (термин, который в данном случае обозначает заработок на организации онлайн казино) никто бы не стал.
Однако, все крупные виртуальные игровые клубы заявляют, что на выплату выигрышей идет 70 — 85% получаемого дохода, что намного выше чем в «наземных игровых заведениях».
Так что выиграть вполне можно, главное не терять голову и не увлекаться. Игромания – опасная вещь.
https://www.youtube.com/watch?v=LiJ2383NtKg
Если так рассуждать, то нельзя верить ни одному интернет-магазину. Конечно, в нормальном онлайн казино вы получите свой выигрыш.В определенных случаях, при крупных выводах, финансовый отдел казино может запросить фото главной страницы вашего паспорта с вложенным в него логином клуба, а также фото кредитных карт, с которых производились транзакции.
Срок перевода денег зависит от суммы, обычно выигрыш до $300 вам переведут в течение пары рабочих дней, до $1,5 тыс в течение 5-6 рабочих дней, выигрыш свыше 1,5 тыс выплатят в течение 10 рабочих дней.Вариантов очень много, счет идет на сотни. Это и баккара, блекджек, различные версии рулетки, кости, покер. В общем, весь набор азартных игр, которые вообще могут существовать в мире.
И при этом важно помнить, что чаще всего проигрывают в игры, где командует случай, а точнее алгоритмы генерации случайных чисел (рулетка, однорукие бандиты и прочее), а выигрывают, где есть расчет и мастерство – покер и другие похожие игры.
Действительно, сейчас некоторые крупные онлайн казино активно внедряют виртуальные технологии, когда игрок, сидя дома, может получить эффект присутствия в полноценном офлайн казино Лас-Вегаса или Сингапура. Для этого лишь достаточно надеть очки виртуальной реальности. И вы мгновенно окажетесь в волшебстве красок и атмосфере азарта крупного игрового заведения.
Технологии виртуальной реальности скоро будут использовать в каждом онлайн казино. Так что, если через 2-3 года зайдя на сайт онлайн казино, вы не увидите возможность виртуальной реальности, то это плохое казино, где думают только о сиюминутной наживе, а не о клиенте.Это не совсем так. Наоборот.
В случае с онлайн казино вовлеченность игрока в процесс азарта не очень высока, много отвлекающих факторов, находящихся за пределами монитора. Но и в наземном казино вы всегда имеете ограничения – территорией здания, его планировкой, существующими правилами, охранниками, игорным оборудованием и т д. А вот в случае с VR казино единственное ограничение – это фантазия игрока.
Так что через несколько лет скоро, все ведущие онлайн площадки обязательно обзаведутся VR-технологиями.В интернете существует много сайтов с так называемыми «социальными казино». То есть, люди там играют на некие «фантики», которые никак нельзя превратить в реальные деньги и вывести в наличные. Можно их только тратить – покупая за деньги всякие бонусы, аксессуары для игр и тому подобное.
При этом вероятность выигрыша фантиков в таких «социальных казино», намного выше, чем в обычных. Порой игрокам за активность даже дарят некие вещественные подарки, но не за выигрыш, а как бонус и поощрение. Такие игры есть в любой социальной сети и по закону в России не запрещены. Но никакого отношения к азартным играм на деньги они не имеют.
Благодаря тотальному внедрению технологий и проникновению интернета жизнь стремительно меняется и в игровой сфере.
По данным компании «PricewaterhouseCoopers» (PwC), доход наземных казино к 2017 году достигнет $182,5 млрд. Он увеличится на 9,3% в год. Прогресс ожидается в Азиатско-Тихоокеанском регионе, где прибыль от игорного бизнеса растет со скоростью 18,3% в год.
Прибыль онлайн-казино также ежегодно увеличивается. По данным исследователей H2 Gambling Capital, доходность игорных онлайн-площадок в 2010 году составляла $6,24 млрд, а в 2014 году – уже $8,7 млрд. Однако, эксперты сходятся во мнении, что несмотря на внушительные темпы роста, онлайн-казино пока не смогут догнать офлайновые игорные заведения.
Причины в разности аудиторий, а также стремительному развитию «наземного» игорного бизнеса в новых регионах (Макао, Сингапур, Филиппины и др).
За последние 10 лет прибыль азиатских игорных заведений выросла с $7,7 млрд до $56,6 млрд – практически в 7,5 раз. После незначительного спада в 2014-2015 годах эксперты вновь прогнозируют рост доходности.
В офлайн казино ходят, как правило, успешные люди 45-60 лет, аудитория онлайн игроков больше, обширней, разнообразней и значительно моложе: в возрасте от 18 лет, разного уровня достатка и положения в обществе.
Здесь стоит поговорить о другом значении слова гемблинг (англ. gambling — азартная игра). Оно же обозначает лудоманию (от лат. ludus — игра и греч.
mania — страсть, одержимость) или игроманию, а это уже психиатрический термин, означающий паталогическую страсть к азартным играм.
Считается, что игромания (часто ее стали называть гемблингом) это постоянная игра в азартные игры, которая угрожает профессиональной и социальной жизни человека. Понятие впервые появилось в 60-е годы в США, когда там везде стали устанавливать игровые автоматы.
В России это произошло в середине 90-х годов. Социологи и психологи стали говорить о серьезной опасности гемблинга. Согласно исследованиям известного философа Джона Белла, если игроманией заболевают более 10% взрослых и 25% подростков, то это угрожает национальной безопасности государства.
С другой стороны, есть немало примеров, когда увлечение игрой не более чем хобби и возможность снять стресс, отвлечься от проблем. Только нужно помнить, что казино выигрывает всегда, и лишь порой дает выиграть своим клиентам. Так что главный секрет успеха игры – правильная тактика и осмотрительность. И никаких маний.
Персональные данные игроков казино передадут в ФНС
Все выигрыши россиян на территории казино по закону облагаются налогом в 13% / Евгений Разумный / Ведомости
Персональные данные игроков казино и залов игровых автоматов будут предоставляться в электронной форме для внесения их в специальный реестр, следует из приказа ФНС, размещенного на официальном интернет-портале правовой информации 23 апреля.
Казино должны передать сведения за прошлый год Налоговой службе до 1 мая 2021 г.
В феврале в Налоговый кодекс уже были внесены изменения, устанавливающие требования о предоставлении данных о выигрыше посетителей в электронной форме, но полный состав персональных данных для внесения в реестр определили только сейчас.
Налоговая база по доходам в виде выигрышей, полученных физическими лицами от участия в азартных играх в казино и залах игровых автоматов, определяется как положительная разница между денежными средствами, полученными участником игр от организаторов, и денежными средствами, уплаченными участником организаторам в обмен на знаки игорного заведения в течение налогового периода, рассказали «Ведомостям» в Федеральной налоговой службе (ФНС).
Сведения из реестров за 2020 г. будут консолидироваться в отношении физического лица по всем организаторам азартных игр (игорным зонам) на территории РФ. После получения соответствующих сведений от организаторов азартных игр налоговыми органами будет осуществлен расчет НДФЛ к уплате за налоговый период 2020 г., говорят в ФНС.
Налог с выигрыша в казино платят только граждане РФ: деньги, полученные иностранцами в казино и залах игровых автоматов России, не признаются доходами, соответственно, налог с них не уплачивается.
Все выигрыши россиян на территории казино по закону облагаются налогом в 13%. Исключение составляют стимулирующие лотереи, т. е. розыгрыши, для участия в которых не нужно делать взнос, а призовой фонд формируется за счет средств организаторов лотереи. В этом случае организатор является налоговым агентом и должен удержать НДФЛ со стоимости выигрыша, следует из Налогового кодекса РФ.
Закон, позволяющий идентифицировать клиентов казино для налоговых целей, был принят только в прошлом году, говорит руководитель налоговой практики юридической фирмы Five Stones Consulting Екатерина Болдинова: «Речь о внесении изменений в 54 ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации», принятый осенью 2020 г. Поскольку под НДФЛ попадают и выигрыши в азартных играх в казино и в залах игровых автоматов, то, конечно, клиенты казино, получившие выигрыш, должны быть идентифицированы».
Реестр сведений должен предоставляться организаторами игр в налоговые органы на постоянной основе, однако анализируемый приказ рассчитан только на один год. «Впрочем, этот момент, скорее всего, будет скорректирован, поскольку обязанность собирать и передать информацию о победителях азартных игр у их организаторов остается», – заключает Болдинова.
Поправки в 54 ФЗ стали новым шагом к усилению контроля в сфере казино и игровых автоматов, считает ведущий юрист практики «Налоговые споры» компании «Лемчик, Крупский и партнеры» Александр Земченков: «Был усилен контроль над потоками денежных расчетов и обменных знаков игорного заведения. Так ФНС получила возможность получать сведения о клиентах казино и азартных игр и суммах их выигрышей из чеков, формируемых посредством контрольно-кассовой техники».
Ранее физические лица самостоятельно исчисляли сумму НДФЛ на указанные доходы, а также представляли в налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, что позволяло налогоплательщикам скрывать суммы полученных доходов от выигрышей, говорит Земченков.
В России сейчас четыре официальных игорных зоны: «Красная Поляна» в Сочи, «Янтарная» в Калининградской области, «Сибирская монета» в Алтайском крае и «Приморье» во Владивостоке. «Азов-сити» между Ростовом и Краснодаром была ликвидирована в конце 2018 г. Вместо нее планируется открытие новой игорной зоны «Золотой берег» в Крыму в 2024 г.
Понятие «игорной зоны» как территории, на которой легализованы казино, закреплено федеральным законом от 29.12.2006 г. № 244.
Как писали «Ведомости» ранее, первоначальная идея игорных зон, направленная на освоение дальних территорий страны, не была успешной.
Практика показала, что игорный бизнес может развиваться только при наличии хорошей транспортной инфраструктуры, постоянного туристического потока и города-миллионника поблизости.
Нужно ли платить налоги на выигрыши казино в России?
guruazarta 26 сентября 2020 в 02:14
В России запрет распространяется только на организацию азартных игр, а делать ставки можно, и единственный закон, который игроки могут нарушить – уклонение от уплаты налогов. Так что, на вопрос о том, нужно или не нужно платить налог, у закона есть четкий ответ.
Сколько нужно платить?
Выигрыши в казино идут как разновидность дохода, к которой применяется стандартная ставка — 13%. То, что азартные выигрыши являются доходом, указано в статье 228, пункт 5 НКРФ.
Как правильно платить?
Старый порядок, до 1 января 2020
Раньше с выигрышами в онлайн казино ключевым был вывод на банковскую карту. То есть, сколько вы выводите, столько и считается выигрышем. Например, если вы сделали депозит на $200, а ваш выигрыш равен $50. При выводе $250, именно эта сумма облагалась налогом.
Задекларировать доход нужно было до конца апреля следующего года, а оплатить — до 15 июля. Пока вы не выводили деньги, ничего платить не надо было. Как только деньги оказывались на вашем счету, считалось, что вы получили доход, который нужно декларировать. Это означает, заполнение формы 3-НДФЛ и предоставление ее в налоговый орган по месту регистрации.
Выигрыши до 4,000 рублей налогом не облагаются (статья 217, пункт 28 НКРФ). Но работает это не так, что вы получили десять выигрышей по 3,000 рублей каждый, собрали их все, вывели и не заплатили налог. Здесь будут считаться суммы не в отдельности, а в общем. То есть, 30,000 рублей.
В данном примере расчет суммы налога такой: (30,000 – 4,000)*13%=3,380 рублей. Из 30 тысяч вычитаем 4 тысячи, так как эта сумма не облагается налогом.
Если вы играете на доллары или другую иностранную валюту, то ее нужно будет перевести в рубли. Для этого используется курс ЦБ на день, когда ваши деньги вывелись из казино. Не тогда, когда вы заполняете декларацию и не в день, когда были получены выигрыши, а именно в момент, когда казино вывело их вам.
Ключевым в деле налогообложения выигрышей казино является «вывод». Если вы выигрываете миллион, вы ничего не должны пока не выведите деньги. Именно тогда выигрыш фиксируются как доход.
Новые правила
В сентябре 2019 года Госдума приняла федеральный закон номер 325-ФЗ, который вступил в силу 1 января 2020. В законе говорится об изменениях в статье 214.7 НКРФ. Теперь, в соответствии с пунктом 3 этой статьи, налог нужно платить с разницы между выигрышем и расходом. То есть, от выигрышей отнять расход на покупку фишек.
Однако далее в документе подразумеваются наземные заведения, потому что говорится о порядке начисления. Игорные заведения берут данные со своих контрольно-кассовых аппаратов и направляют данные в налоговый орган. Там рассчитывают сумму, которая должна быть уплачена и посылают уведомление об этом игроку. Игрок, получив уведомление, должен заплатить налог не позднее 1 декабря.
Но так как для онлайн казино нет отдельных указаний, получается новый порядок применяется и к онлайн игре. А это значит, что из суммы выводов нужно вычесть сумму депозитов, а потом уже отнять необлагаемую налогом базу в 4,000 рублей и умножить на 13%.
- (Выводы – депозиты – 4,000 рублей)*13%
Если в наземных казино расход игрока фиксируется кассовыми аппаратами, то в онлайн заведениях все еще проще. У игроков хранятся данные о депозитах. 4,000 рублей так и остались необлагаемой базой, поэтому эту сумму по прежнему нужно отнимать. Это предусмотрено статье 217 НКРФ.
Новый порядок расчета суммы налога более справедлив и избавляет онлайн игроков от необходимости как можно реже запрашивать выводы. Ведь по старым правилам каждый вывод и считался выигрышем. И если вводить и выводить те же самые средства, то игрок от этого не становится богаче, а по закону с каждым выводом налогооблагаемая сумма росла.
Нужно ли платить?
По закону платить нужно. Но в реальности дела обстоят по-другому. Судя по всему, игроки не склонны делиться своими выигрышами с государством. Для тех, кто играет по мелкому, неуплата налогов вообще не должна стать проблемой. А вот крупным игрокам нужно быть осторожными.
Информация об операциях от 600,000 рублей и выше автоматически поступает в налоговую. Поэтому хайроллеры не выводят крупные суммы за один раз, а разбивают их на мелкие выводы. Дополнительно рекомендуется переводить на разные банки и желательно частные.
Если вы совестливый человек и не можете не заплатить, то не выводите слишком часто. Если вы знаете, что все равно потом будете пополнять счет, лучше пусть деньги останутся на вашем счету в казино. Так вы избавляете себя от необходимости оформлять выводы как доход.
Последствия неуплаты налогов
Редкий игрок платит налог на выигрыши с онлайн азартных игр. Но налоговая служба имеет право за это наказать, если конечно докажет что вы нарушили закон.
Каким может быть наказание? Вам предложат задекларировать доход и заплатить штраф – 5% за каждый месяц просрочки, размер штрафа не может быть больше 30% от суммы.
Но в зависимости от суммы, которую вы не заплатили, возможна уголовная ответственность:
Неуплата от 900,000 рублей считается уклонением от уплаты налогов в крупном размере. И это уже уголовная ответственность, за которую полагается 100-300 тысяч рублей штраф или лишение свободы до 6 месяцев (статья 198 УК РФ).
От 4,500,000 рублей – особо крупный размер. Наказывают штрафом до 500,000 рублей или лишение свободы до 3 лет (статья 198 УК РФ).
Реальный пример уголовного преследования
В 2017 году на игрока в покер, Михаила Лахитова, возбудили уголовное дело за то, что он не выплатил налоги с выигрышей. В 2011 году он стал чемпионом знаменитого турнира WSOP с бай-ином в $2,500, выиграв почти $750 тысяч. В его карьере были и победы в европейских турнирах.
В итоге, налоговики насчитали, что Лахитов задолжал государству примерно 4 миллиона рублей за период с 2011 по 2013. Игрок не стал выплачивать налог и штрафы за неуплату, более того, он не явился к следователю, поэтому его объявили в федеральный розыск. Так что игроки, выигрывающие крупные деньги, должны быть осторожными и аккуратными по части налогов.
Кто платил или платит налог на выигрыши казино? Делитесь опытом в х.
Хочу заплатить налоги за выигрыш у букмекера. Как правильно это сделать?
Подскажите, как быть с налогами на выигрыши в тотализаторах? Например, если это исключительно онлайн-площадки для ставок на киберспорт, а деньги от выигрыша выводятся на карту российского банка. Нужно ли как-то подтверждать суммы выигрыша при расчете налогов или же это все на совести налогоплательщика?
Андрей
Этот материал обновлен 20.04.2021
Налоги платит букмекер. Букмекер — это компания, которая принимает ставки на спортивные события. Например, предлагает заключить онлайн-пари на киберспорт — соревнования по компьютерным играм.
В России две СРО букмекеров: «Первый ЦУПИС» и «Ассоциация букмекерских контор», которую еще называют «Киви-ЦУПИС», потому что игроков там идентифицируют через кошелек «Киви». В 2019 году в эти СРО входят 16 букмекеров. Все остальные не имеют права работать в России, в том числе через интернет. То есть остальные — это нелегальные букмекеры.
Список легальных букмекеров есть на странице СРО. В «Первый ЦУПИС» входят букмекеры: «Лига ставок», «Винлайн», «1х-ставка», «Бетсити», «Париматч», «888», «Би-вин», «Тенниси» и «Мостбет»
В «Ассоциацию букмекерских контор» входят: «Бинго бум», «Зенит», «Балтбет», «Марафон», «Фонбет», «Олимп» и «Леон»
Букмекеры — налоговые агенты, они обязаны удержать с вас налог, если выигрыш превысил 15 000 Р. Будьте внимательны и не путайте выигрыш и прибыль. Если вы внесли на счет букмекера 16 000 Р, а снимаете после игры 36 000 Р, ваш выигрыш — а с точки зрения налоговой это доход — все 36 000 Р. Хотя чистая прибыль составила всего 20 000 Р: 36 000 Р − 16 000 Р.
Поясню на цифрах из нашего примера выше. Если вы выиграли и хотите снять все 36 000 Р сразу, налог будет считаться так: (36 000 Р − 16 000 Р) × 0,13 = 2600 Р. На карту вы получите 33 400 Р: 36 000 Р − 2600 Р. Налоговая база — 20 000 Р.
Если снимаете только 16 000 Р, налоговая база равна нулю — получите все 16 000 Р. Но если потом снимете оставшиеся 20 000 Р, получите их за вычетом 13% — 17 400 Р. То есть в сумме получатся те же 33 400 Р, но за два раза.
Не имеет значения, когда будете снимать деньги: сразу или через месяц. Налоговый агент в любом случае заберет налог при выплате.
В предыдущем примере налоговая база равна 20 000 Р. Если вы у этого букмекера в этом году больше ничего не выиграли, он может посчитать 13% не от 20 000 Р, а от 16 000 Р. Тогда с вас возьмут только 2080 Р.
На практике мне ни разу не делали подобных вычетов. Когда я снимал больше 15 000 Р, конторы либо забирали 13% со всей прибыли, либо вообще не брали налог. Так тоже бывает.
Другие игроки рассказывают, что часто букмекеры как будто не берут налог и отдают всю сумму. Хотя налоговая база положительная, а выплата — более 15 000 Р. Возможно, происходят какие-то сбои и потом ФНС рассчитывает налог самостоятельно. Я и мои знакомые встречали рекламу букмекеров о том, что они компенсируют налоги за свой счет.
Вообще-то, компенсированный налог — это тоже доход, и с него тоже платят 13%. Поэтому с точки зрения налогового кодекса такая схема сомнительна. Но с вас за это не спросят.
Необязательно проверять, честно ли букмекер платит ваши налоги. Как налоговый агент, за неуплату перед законом отвечает только контора, а вы ни при чем.
За 2018 год я снимал больше 15 000 Р у букмекеров «Марафон» и «Фонбет». В 2019 году справки 2-НДФЛ этих контор появились в моем личном кабинете на сайте ФНС
Если играете у разных букмекеров, может получиться, что ничего не выиграете, но заплатите налог государству.
Одному букмекеру Олег отнес 16 000 Р, успешно играл, увеличил счет до 36 000 Р и заказал их на выплату. Прибыль Олега — 20 000 Р. Одновременно в другой конторе Олег проиграл 25 000 Р. Общий убыток Олега — 5000 Р. Но первый букмекер вычел налог и отдал Олегу 33 400 Р. Получилось, что Олег проиграл 5000 Р и еще заплатил в казну 2600 Р.
Олег внес 5000 Р. Играл успешно и увеличил сумму до 10 000 Р. Прибыль — 5000 Р. Олег снял эти деньги. Теперь его выигрыш — а с точки зрения налоговиков доход — это 10 000 Р. Олег — не налоговый агент, поэтому не может уменьшать налоговую базу на сумму депозита. Придется заплатить 13% от 10 000 Р — 1300 Р. Итого прибыль Олега — 3700 Р: 5000 Р − 1300 Р.
Если букмекеры не делали вычет в 4000 Р, игрок сам вычитает их из суммы выигрышей до 15 000 Р, но только один раз за год.
Допустим, Олег из нашего примера больше не снимал в этом году выигрыши до 15 000 Р. Тогда он уменьшает свою налоговую базу: 10 000 Р − 4000 Р = 6000 Р. Остается заплатить 13% от этой суммы: 6000 Р × 0,13 = 780 Р.
Налоговый период — календарный год. Чтобы заплатить налог, сложите все выплаты до 15 000 Р во всех конторах за год, отнимите от них 4000 Р и посчитайте 13%:
Налог с выигрышей до 15 000 Р = (сумма выплат у всех букмекеров за год − 4000 Р) × 0,13
Эту сумму вы должны государству. Если не можете восстановить, сколько именно снимали, обратитесь в СРО: у них это учтено.
За год Олег выигрывал и снимал у разных букмекеров пять раз: 20 000 Р, 30 000 Р, 3000 Р, 7000 Р и 10 000 Р. Из выплат в 20 000 Р и 30 000 Р налог вычтут конторы — Олегу считать и отчитываться за них не нужно. Остаются три выплаты на общую сумму 20 000 Р. Олег вычитает 4000 Р и платит 13% от 16 000 Р — это 2080 Р.
Чтобы отчитаться перед налоговой, сдайте налоговую декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года. Например, за выигрыши 2020 года декларацию сдают до 30 апреля 2021 года.
Выигрыши следует показать в разделе «Доходы от источников в Российской Федерации». Код дохода — 3010. Реквизиты букмекеров уточняйте у них или через их СРО. Подтверждать задекларированную сумму документами не нужно: ФНС контролирует деятельность букмекеров и может все проверить.
Заплатить положено до 15 июля. Прочитайте, как правильно платить НДФЛ.
Все сказанное выше относится к доходам у легальных букмекеров — это те, что входят в СРО.
В общем случае азартные игры в России запрещены, в том числе в онлайне. Легальные букмекеры — одно из исключений. Другим букмекерским конторам нельзя привлекать игроков из нашей страны, а если они это делают, Роскомнадзор блокирует их сайты.
Но закон запрещает только организацию азартных игр, а не участие в них. Если россиянин сумел зарегистрироваться у нелегального букмекера, он имеет право там играть. Ответственность за это не предусмотрена. Нелегальные букмекеры постоянно создают новые «зеркала» — точные копии своего сайта, но с другими адресами — и рассказывают игрокам, как обходить блокировки.
С точки зрения налогового кодекса, если доход получен, гражданин обязан заплатить НДФЛ. Запрет на работу букмекерских контор не отменяет этой обязанности.
По гражданскому кодексу, если человек получил доход от умышленной противоправной сделки, его могут изъять в пользу государства. Раз игрок обошел блокировку, значит, имел умысел и понимал, что контора нарушает закон.
Почитайте об аналогичной ситуации в нашем разборе налогов за выигрыши в покере.
Нелегальная контора не выступает налоговым агентом, поэтому рассчитывать и декларировать НДФЛ придется самому налогоплательщику. Независимо от суммы выплаты принцип расчета такой же, как и при выигрышах до 15 000 Р. Об этом я рассказал в предыдущем пункте. Как подтвердить суммы выигрышей, непонятно — это остается на совести игрока.
Лучше вообще не играть у нелегальных букмекеров. Кроме сложностей с заполнением декларации 3-НДФЛ в таких конторах вообще опасно держать деньги. Наше государство их не контролирует и в случае чего не обязано защищать ваши интересы.
И почитайте, как еще можно потерять деньги на букмекерах.
Это зависит от сумм, которые вы снимали за один раз и суммарно за год. Я собрал все в одну таблицу, чтобы вы могли быстро рассчитать свой налог.
Снимал за год меньше 4000 Р, снял за раз меньше 4000 Р
Формула
Налог платить не нужно
Снимал за год больше 4000 Р, снял за раз меньше 15 000 Р
Формула
Налог = (сумма выплат за год − 4000 Р) × 0,13Р
Когда платить
До 15 июля следующего года
Снимал за год больше 4000 Р, снял за раз больше 15 000 Р
Формула
Налог = (выплата − депозит) × 0,13
Кто платит
Букмекер за игрока
Когда платить
При выплате выигрыша
Снимал за год меньше 4000 Р, снял за раз меньше 4000 Р
Формула
Налог платить не нужно
Снимал за год больше 4000 Р, снял за раз любую сумму
Формула
Налог = (сумма выплат за год − 4000 Р) × 0,13Р
Когда платить
До 15 июля следующего года
Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.
Проиграть, но не остаться в минусе
Казино в России официально запрещены с 2009 года везде, за исключением специальных пяти игорных зон, но для желающих попытать удачу ехать далеко не надо. В расчете на азартных россиян работают десятки иностранных казино.
В России они вне закона и платежи в их адрес запрещены. Но спрос рождает предложение. И находятся банки, которые за большую комиссию (около 15%), готовы проводить нелегальные трансакции от граждан в адрес подобных заведений.
Результат бывает неожиданным. Вот, например, один из отзывов на форуме Банки.ру: клиент Сбербанка решил испытать судьбу в запрещенных в России онлайн-казино. Он внес средства на счет с карты Сбербанка, их проиграл и тут вспомнил: казино-то нелегальны.
На этом основании игрок требует chargeback, или возврата средств.
«Насколько я знаю, банки, которые принимают платежи от незаконных онлайн-казино, не имеют права на такую деятельность и явно не скажут при chargeback, что они занимаются именно игровой деятельностью»,— рассуждает наш игрок.
Дальше цепочка развивается вполне понятно: претензия к эмитенту карты, Сбербанк, с карты которого были списаны средства, заявит аналогичное требование к банку-эквайеру, который провел платеж, а тот, в свою очередь, чтобы не поднимать шум, возвращает проигранное, ведь случай не частый, далеко не каждый проигравшийся возвращает средства таким хитрым способом, поднимать шум себе дороже.
И ведь формально основания для возврата существуют. Игрок — физлицо, а значит, потребитель услуг Сбербанка и платежной системы, выпустивших карту. И он не обязан разбираться в нюансах легальных или нелегальных услуг, проведения платежа должны не допустить те, кто оказывает услугу.
В принципе банк, выпустивший карту, и платежная система могут отследить подобную нелегальную операцию, но не делают этого, потому что никто не требует.
«Множество ведомств, которые, по идее, должны следить за этим, перекладывают ответственность на других»,— рассуждает игрок. И вот тут он абсолютно прав.
Запросы “Ъ”, многократно направленные всем возможным регуляторам (Банку России, Федеральной налоговой службе, Росфинмониторингу) и платежным системам, остались без какого-либо конкретного ответа на вопрос — что делается для пресечения платежей в адрес незаконных казино. Это наводит на довольно очевидную мысль — ничего.
Может, тогда стоило оставить казино легальными, чтобы они еще 11 лет платили налоги в российский бюджет, или все же определить кого-то, кто будет следить за пресечением нелегальной игровой деятельности. А так и Монако в России не вышло, и налоги мимо идут, и граждане втягиваются в азартный и, при определенных усилиях, бесплатный процесс игры.