Обращение за налоговым вычетом — Юридические советы - ООО Расчетный центр. г. Курск

Юрист по оформлению налогового вычета: виды вычетов, кто имеет право получить. Бесплатная юридическая консультация юриста. Гарантируем возврат денежных средств в двойном размере в случае проигрыша Вашего дела.

Получите консультацию и практическую помощь опытного юриста по оформлению налогового вычета всего за 5 000 руб.
✓ Вам не придется тратить время на изучение правовой базы.
✓ Вы получаете готовый пакет документов для налоговой.
✓ Если вы уже совершили ошибку, мы представим ваши интересы в ИФНС и в суде.
✓ Услуги юриста можно оплатить в кредит или в рассрочку.

Законодательство нашей страны предусматривает возможность возврата из бюджета части налогов, уплаченных в виде НДФЛ. Как известно, из официальной зарплаты каждого трудоустроенного человека ежемесячно удерживается 13%.

Эти средства поступают в госбюджет и далее распределяются на пособия для детей, зарплату врачам, учителям и другим категориям граждан. Физические лица при определенных условиях могут претендовать на налоговые вычеты.

Например, при покупке жилой недвижимости, оплате дорогостоящего лечения и в других ситуациях. Порядок оформления, размеры и сроки возмещения средств регламентируются НК РФ.

Приведем пример

Ваша заработная плата за год составляет 300 000 ₽. НДФЛ от этой суммы ― 39 000 ₽ (13%). Предположим, вам потребовалось оплатить лечение в размере 30 000 ₽. Если вы оформите и подадите соответствующие документы в ИФНС, то получите возмещение: 30 000 х 0,13 = 3 900 ₽. Соответственно, когда речь идет об имущественных выплатах после покупки жилья, суммы получаются другие.

Услуги юриста по налоговым вычетам могут потребоваться, если ваш пакет документов отклонили, вам было отказано в выплате средств или вы не знаете, на что можете претендовать в условиях постоянно меняющегося законодательства. Специалист вас проконсультирует, поможет рассчитать суммы выплат и при необходимости представит ваши интересы в государственных инстанциях.

Виды налоговых вычетов

1. Стандартные. Регулируются ст. 218 НК РФ. В этом случае определенная сумма дохода физлица ежемесячно освобождается от налогообложения. Претендовать на получение стандартных вычетов могут различные категории граждан:

участники ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС;
военнослужащие, ставшие инвалидами в результате ранений во время службы;
инвалиды Великой Отечественной войны.
герои СССР и РФ;
инвалиды детства, а также I, II групп и др.

Сюда же относят оформление налогового вычета на ребенка до 18 лет.

2. Социальные. Подразумевают частичное возмещение расходов граждан на следующие нужды:

платные медицинские услуги, в том числе затраты на лекарства и добровольное медицинское страхование (оформленное не работодателем, а в частном порядке);
образование (как ваше, так и ваших детей);
финансирование будущей пенсии;
благотворительность и др.

3. Имущественные. Налоговый вычет можно оформить после:

продажи имущества (квартиры, дома, гаража, земельного участка и др.);
приобретения жилья или доли в нем;
выплаты процентов по ипотечному кредиту.

Оформление налогового вычета на квартиру по ипотеке ― сложный вопрос, требующий индивидуальной консультации. К примеру, в этом случае заемщик вправе рассчитывать на частичное возмещение расходов на покупку и на погашение процентов по целевому кредиту. Вместе с тем налоговый вычет не распространяется на жилье, приобретенное за материнский капитал.

4. Инвестиционные. Возврат 13% оформляется:

на прибыль от продажи акций и других ценных бумаг, находившихся в собственности не менее 3 лет;
с суммы средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет в течение 3 лет;
с прибыли, полученной от продажи ценных бумаг через индивидуальный инвестиционный счет в течение 3 лет.

5. Профессиональные. Речь идет о льготах по налогу на прибыль частных предпринимателей. К этой категории вычетов относят:

доходы ИП на ОСНО;
прибыль нотариусов и представителей других профессий, зарабатывающих частной практикой;
доходы, полученные по гражданско-правовым договорам (оказание услуг, подряд и др.);
авторские вознаграждения.

Если предприниматель не может подтвердить свои расходы, он вправе запросить вычет в размере 20% от зафиксированного дохода.

Какие расходы не учитываются в вычете?

Прежде всего речь идет о приобретении имущества личного характера. В качестве примера можно привести бытовую и электронную технику (смартфоны, компьютеры, телевизоры и пр.), которая не относится к жизненно необходимым товарам.

Кто имеет право получить налоговый вычет?

граждане РФ, работающие по трудовому (гражданско-трудовому) договору, из заработной платы которых удерживается НДФЛ;
работающие пенсионеры;
иностранцы, работающие на территории нашей страны более 180 дней в году и также уплачивающие НДФЛ в бюджет;
граждане и иностранцы-резиденты РФ, продавшие имущество, находящееся в собственности менее 3 или 5 лет.

Как получить налоговый вычет?

Возврат НДФЛ производится непосредственно через работодателя или ИФНС по месту регистрации. В первом случае налоговый вычет возвращается по частям. Работник просто получает в качестве заработной платы большую сумму, так как с нее не удерживается НДФЛ.

Второй вариант предпочтительнее, если вам сразу нужна вся сумма налогового вычета. Оформить выплату можно в любое время по окончании отчетного года. Например, если вы купили дом 1 января 2020 года, то подать документы можно с 1 января 2021 года.

Почему следует обратиться к юристу?

Процедура возврата налога через ИФНС несложная, но вместе с тем на практике возникают ситуации, когда без консультации квалифицированного специалиста не обойтись. Опытный юрист нашей коллегии поможет вам решить следующие вопросы:

определение сроков подачи заявления в налоговую;
подготовка пакета документов (у каждого типа льготы он свой);
точный расчет суммы вычета;
отправка документов в ИФНС.

Своевременное обращение к юристу за помощью в оформлении налогового вычета позволит вам получить деньги на счет в полном объеме к необходимому сроку. В том случае если вы уже совершили ошибку, специалист возьмет на себя взаимодействие с налоговой.

Принципы нашей работы

Конфиденциальность

Личная информация наших клиентов надежно защищена программными методами.

Оперативность

Мы работаем без выходных. Вы можете к нам обратиться в любое удобное время.

Эффективность

Ответственность наших юристов застрахована на 7 млн рублей, поэтому мы работаем на результат.

Безопасность

Если мы не добьемся поставленной цели, то вернем вам деньги. Это отражено в договоре.

Отправляя свои персональные данные, я даю согласие на их обработку

Заявление на налоговый вычет, юридическая консультация

Зачем нужно подавать заявление на налоговый вычет. Юридическая консультация по вопросам налогообложения в Санкт-Петербурге.

Приобретение собственного жилья вопрос, конечно же, довольно затратный, но, зная несколько полезных законов, и из него можно извлечь хорошую прибыль. Грамотно оформленный налоговый вычет может вернуть до 13% от всей стоимости квартиры или хотя бы ее части. Да, уже какое-то время наши граждане ходят в налоговую не только «сдать отчет», но и получить причитающиеся деньги.

Задайте вопрос, мы в онлайне!
+7-921-904-34-26 Юридические консультации

Как подать заявление на налоговый вычет правильно с первого раза

Чтобы ответственная инстанция дала вам позитивный ответ, вам придется соблюсти несколько обязательных условий. И первое из них — это стабильный легальный доход, а именно «белая» зарплата или, например, прибыль, которую вы получаете от сдачи жилья в наем, выплачивая при этом все положенные по закону налоги за это.

По факту государство возвращает нам те самые 13%, что мы отчисляли со своей зарплаты или бизнеса в течение года или более. Не имея никаких официальных денежных поступлений, вы не имеете право воспользоваться этой привилегией.

То же самое касается и людей, чей «открытый» доход состоит лишь из одной пенсии, ведь с нее налоги не отчисляются.

Помимо самого бланка заявления вам потребуется собрать сопроводительный комплект документов, о которых стоит позаботиться заранее:

— Удостоверяющий вашу личность документ, желательно паспорт;
— Копии платежных документов, непосредственно подтверждающие факт того, что вы потратили указанную сумму на приобретение недвижимости;
— Справка 2-НДФЛ за отчетный период, она станет свидетельством того, что вы уплатили все положенные по вашей ситуации налоги полностью и вовремя;
— 3-НДФЛ декларацию по доходам;
— Акт купли-продажи на указанную квартиру, свидетельство о регистрации прав собственности или в принципе любой документ, подтверждающий ваше право на недвижимость, упомянутую в заявлении.

Если вы рассчитываете вернуть деньги не за один последний год, а сразу за несколько последних лет, то вам потребуется подготовить вышеупомянутые бумаги по каждому из них. Получается на каждый год по отдельному комплекту документов. При этом попросить вычет вы можете в этой ситуации всего лишь за одну квартиру, покупать по одной на каждый год совершенно не нужно.

Задайте вопрос, мы в онлайне!
+7-921-904-34-26 Юридические консультации

Выбери правильное время — твои деньги гарантированы

Только что закрыв свою сделку купли-продажи, не спешите сразу начинать сбор документов для похода в налоговую. Обратиться за вычетом вы можете лишь по завершению календарного года. Это значит, купив или наконец достроив свою недвижимость в 2015, хлопотать о вычете вы будете иметь возможность лишь в 2016.

Те, кто приобрел квартиру достаточно давно, но при этом никогда не подавал документы на получение законной компенсации, вы все еще имеете такую возможность, как подать заявление на налоговый вычет. Для этого вам потребуется приготовить пакет отчетных документов по вашим доходам или зарплате за последние три года.

Имейте ввиду, что моментального ответа от этой инстанции ожидать не стоит. По правилам на рассмотрение вашей просьбы, проверку документов ей отводится до четырех месяцев, поэтому вам придется запастись терпением.

Значимые нюансы

Не никаких ограничений, приобрели ли вы квартиру одним платежом, по ипотечному кредиту или по договору долевого строительства.

Главное, что вы внесли полную сумму, которую хотел от вас продавец, рассчитались с банком, выполнили все обязательства перед застройщиком и получили свои правоустанавливающие документы.

В случае договора долевого строительства вам сначала потребуется получить акт приема-передачи на свою квартиру, прежде чем начать какие либо приготовления.

Делая предварительные расчеты, не забывайте, что свои 13% вы получите в большинстве случаев лишь с установленного лимита в 2 миллиона рублей, хотя когда имеет место быть вариант ипотеки, то придельная сумма увеличивается до 3 миллионов. Все, что вы внесли за квартиру сверх упомянутого лимита, увы, уже никак не будет компенсировано.

Положенную вам сумму государство перечислять на номер счета, указанный в вашем заявлении.

Налоговый вычет не всегда приходит сразу в полном объеме. Так бывает, если за указанный в документах годичный период, ваш наниматель перечислил в казну государства недостаточную сумму, тогда выплата компенсации происходит поэтапно в течении нескольких лет.

Задайте вопрос, мы в онлайне!
+7-921-904-34-26 Юридические консультации

Упростите себе задачу с помощью современных сервисов

Для старта желанной процедуры вам более не обязательно лично отправляться в вашу местную ФНС особенно, если находится она далеко от вашего дома и ради похода в нее придется терять целый рабочей день или драгоценный выходной.

Сегодня вы можете решить свою задачу с помощью портала госуслуг. Если вы еще ни разу им не пользовались, то вам придется создать свой официальный аккаунт, прежде чем отослать документы. Своя собственная учетная запись на госулугах вам также пригодится, если вы выберите воспользоваться возможностями ресурса nalog.ru.

Кроме того, заявление вы можете подать в ближайшем многофункциональном центре в удобное для вас время.

Не стесняйтесь просить помощи

Как подать заявление на налоговый вычет, если у вас возникли проблемы с подготовкой необходимых документов? Получите профессиональный и действительно полезный совет от опытных юристов Законного Права.

При утере или порче важных документов или отказе вашего работодателя или другой организации выдать вам их, вам скорей всего потребуется компетентная помощь толкового специалиста.

Многие вопросы решаются гораздо быстрее, если вашу спину прикрывает настоящий адвокат, умеющий выстроить правильную линию диалога с представителями ответственный инстанций, и которые знает, как работают законы и не оглашенные «правила игры».

Задайте вопрос, мы в онлайне!
+7-921-904-34-26 Юридические консультации

Ошибка при заполнении документов на налоговый вычет не может быть преступлением

В своем постановлении КС подчеркнул, что «предусмотренное налоговым законодательством действие в виде обращения в налоговый орган налогоплательщика, представившего достоверные сведения в документах, на основе которых заполнена налоговая декларация, не может расцениваться в качестве элемента состава преступления» / Денис Абрамов / Ведомости

Ошибочные обращения граждан России за налоговым вычетом не могут считаться преступлениями. Согласно постановлению Конституционного суда (КС), опубликованному 23 июля, россияне могут безнаказанно обращаться в налоговую службу для получения вычета, даже если их обращение является необоснованным.

В разъяснении суда указано, что обязанность проверять и пресекать потенциально незаконные выплаты лежит на сотрудниках налоговых органов. Суд установил, что ст.

159 Уголовного кодекса («Мошенничество») не противоречит Конституции, однако не предполагает наказания за ложное обращение в налоговую инспекцию.

Поводом для проверки законодательства стало обращение военнослужащего Михаила Литвинова о конституционности ст. 159 – одной из самых «популярных» в российском Уголовном кодексе.

Используя программу ипотеки для военных, он купил квартиру, а после этого обратился в налоговую инспекцию для получения вычета. При этом он не учел, что в такой ситуации вычет ему не положен. Однако налоговая, несмотря на это, по ошибке оформила ему возврат на сумму более 250 000 руб.

, а после выявления ошибки по материалам налоговиков против Литвинова возбудили уголовное дело по ст. 159.

На первом рассмотрении его дела в Выборгском гарнизонном суде было учтено, что ошибку совершила прежде всего налоговая инспекция, так как Литвинов не скрывал своего участия в особой программе ипотеки. По решению суда он был оправдан. Суд тогда пришел к выводу, что обращение Литвинова явилось следствием добросовестного заблуждения.

Литвинов вернул полученные в результате вычета деньги, но это не остановило его судебные тяжбы. Апелляционным определением судебной коллегии первый приговор был отменен, а дело было направлено на новое рассмотрение.

По новому приговору Литвинов бы признан виновным в совершении мошенничества, так как ошибки налоговой «лишь указывают на обстоятельства, способствовавшие преступлению». В итоге военнослужащий был приговорен к штрафу.

«Обращение с заявлением на получение вычета, как и ошибки в заявлении на вычет, не может однозначно свидетельствовать о наличии умысла на совершение мошенничества», – комментирует дело юрист Forward Legal Федор Закабуня.

Исключением могут считаться только «целенаправленные действия к тому, чтобы сформировать условия для принятия налоговым органом ошибочного решения». Поэтому и в случае Литвинова не было зафиксировано намерение обмануть госорганы. Согласно решению КС дело Литвинова должно быть пересмотрено.

Позиция, сформулированная КС РФ, снижает риск необоснованного привлечения налогоплательщиков к уголовной ответственности, заключает Закабуня.

9 ошибок при получении налоговых вычетов

При подаче декларации на вычет через личный кабинет налогоплательщика некоторые люди не контролируют процесс фактического принятия документов. То есть электронная форма может отправиться, но, по сути, камеральная проверка не начнётся, потому что документы не получили статус «принято», рассказывают представители сервиса НДФЛка.

По их словам, многие просто не догадываются о том, что такое вообще возможно, и несколько месяцев ждут положенного возврата. А когда его не получают и начинают разбираться, в чём дело, вскрываются разного рода ошибки, которые препятствовали принятию документов.

Это приводит к тому, что срок получения вычета может фактически произойти через полгода или год вместо максимальных четырёх месяцев.

Как избежать

При электронной подаче всегда нужно проверять, что все документы приняты налоговой службой. Отследить это можно в разделе «Сообщения» личного кабинета на сайте nalog.ru.

2. Не прикладывать документы, подтверждающие право на вычет

В НДФЛке рассказывают, что часть людей забывают приложить некоторые документы, необходимые для получения налоговых вычетов, или совсем не прикладывают ничего, отправляя только одну налоговую декларацию. Специалисты напоминают, что декларация — это, по сути, просто заявление о намерении получить вычет. Но подтверждать заявление нужно именно документами.

Как избежать

Проверяйте пакет документов перед его отправкой в налоговую инспекцию. Если вы хотите получить налоговый вычет при покупке жилья, то отправить нужно:

налоговую декларацию (3-НДФЛ);
справку о доходе 2-НДФЛ (дают на работе);
копию договора купли-продажи жилья или выписку о праве собственности;
копию акта приёмки-передачи жилья;
кредитный договор (если есть ипотека);
копии квитанций об оплате полной стоимости недвижимости;
копию свидетельства о браке (если покупали супруги);
письменное заявление о распределении имущественного вычета между супругами (если муж и жена хотят получить вычет);
банковские реквизиты для получения денег.

Помните, что для разных ситуаций предусмотрен разный набор документов. Например, если вы хотите получить вычет по ИИС, то вместо документов по квартире нужно прикладывать договор об открытии счёта, договор о брокерском обслуживании, документы о переводе денег, справки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ. Воспользуйтесь подсказками на сайте налоговой инспекции.

3. Не учитывать право вычета при уплате налогов

В качестве примера в НДФЛке приводят такой случай: «Семья продала квартиру, которой владела менее трёх лет (по старым нормам), и у них возникла обязанность уплатить налог с дохода от продажи в размере около 180 тысяч ₽.

Консультант же помог сделать так, что вместо оплаты 180 тысяч ₽ семья получила налоговый вычет около 20 тысяч ₽.

Это получилось за счёт запроса вычета за покупку нового жилья, запроса процентов по ипотеке и добавления социального вычета по лечению».

Как избежать

Если вам необходимо заплатить налог с продажи имущества, то проверьте, есть ли у вас право на получение вычетов. Можно обратиться за консультацией к специалистам, которые изучат вашу ситуацию и позволят получить все положенные деньги, не переплатив свои. Стоимость таких услуг может составлять от 499 до 10 000 ₽.

4. Повторно получать вычет

Независимый финансовый советник Ирина Иванова напоминает, что в 2014 году вступили изменения в Налоговый кодекс, позволяющие получить вычет по нескольким объектам недвижимости.

Это привело к тому, что некоторые люди, получившие вычет до 2014 года, вновь стали просить вычет или его остаток. В итоге одни получили отказ, а другим налоговый вычет был предоставлен повторно.

Во втором случае это происходило по ошибке — из-за смены места жительства, когда менялась налоговая инспекция, рассматривающая вопрос о возврате.

Как избежать

Если вы получали повторный налоговый вычет, хотя не имели на него права, то тогда деньги нужно вернуть государству. Этого требует письмо Федеральной налоговой службы. В случае сомнения нужно просто написать запрос в налоговую инспекцию. Вот ссылка.

Помните, что при повторном получении имущественного вычета вас могут обвинить в необоснованном обогащении. Если вычет предоставлен по ошибке налогового органа, то требование о взыскании может быть заявлено в течение трёх лет с момента принятия ошибочного решения.

5. Запрашивать вычет в неправильной последовательности

У покупателей недвижимости есть возможность получить два вида вычетов:

имущественный вычет при покупке недвижимости (до 260 тысяч ₽);
имущественный вычет по процентам, уплаченным по ипотечному кредиту (до 390 тысяч ₽).

Важно, что имущественный налоговый вычет с процентов, уплаченных по ипотечному договору, предоставляется только на один объект, напоминает Ирина Иванова. Если вы получили вычет на проценты по ипотеке на одну квартиру, то по другой недвижимости уже не сможете его получить.

По опыту Ивановой, люди часто в декларации сразу указывают имущественный вычет и проценты по ипотеке. Получают имущественный вычет полностью со стоимости квартиры и часть уплаченных процентов.

Ипотечный кредит закрывают досрочно и покупают другую квартиру в ипотеку. Потом снова пытаются получить вычет с процентов.

В этом случае лучше сначала получить имущественный налоговый вычет на квартиру, а только потом на все уплаченные по второй ипотеке проценты.

Также некоторые путают время подачи документов на вычет. Имущественный вычет по новостройкам предоставляется с момента получения акта приёма-передачи или даты регистрации в собственность. А не с момента заключения договора долевого строительства, как многие считают.

Как избежать

Нужно подавать документы на вычет в такой последовательности:

Если купили новостройку, то сначала нужно дождаться сдачи дома в эксплуатацию и получить акт приёмки-передачи квартиры.
Если вы хотите получить два вычета, то сначала нужно запросить вычет за покупку недвижимости, а после его выплаты — вычет с процентов по ипотеке (если было две ипотеки, то уже со второй или с той, где вы больше заплатили процентов по кредиту).

Найти ипотеку по самой низкой ставке

6. Запрашивать остаток социального вычета

Перенести на другие налоговые периоды можно только имущественный налоговый вычет. В 2020 году можно подать декларации за 2019, 2018 и 2017 годы. При этом социальный налоговый вычет можно получить только за тот год, когда были расходы.

Оплатили лечение в 2018 году, за 2018 год и можно получить этот вычет, поясняет Ирина Иванова. Остаток социального налогового вычета на другие налоговые периоды не переносится. Не смогли получить полностью вычет за год — остаток пропадает.

Как избежать

Следить за сроками получения вычета. Стараться получить сразу все вычеты за прошлый год. Если не получается, то можно сначала запросить социальные вычеты (образование или лечение), а потом за имущественные (при покупке квартиры).

7. Подавать документы не в ту инспекцию

Документы для получения налогового вычета нужно подавать по адресу регистрации, а не фактического проживания, напоминает эксперт Национального центра финансовой грамотности Евгения Баранова. Люди часто путаются в адресах. По словам эксперта, инспектор просто откажется принимать документы, если адрес регистрации не совпадает с инспекцией, которая его обслуживает.

Как избежать

«Если вы живёте далеко от места, где прописаны, и не имеете возможности подать декларацию лично, то есть два выхода: подать её через личный кабинет на сайте nalog.ru либо отправить почтовым отправлением с обязательной описью вложения», — советует Евгения Баранова.

8. Получать вычет с материнского капитала

При расчёте суммы налогового вычета нужно вычитать сумму вложенного маткапитала из общей суммы расходов, так как он не входит в доходы, облагаемые по ставке 13%. Например, в 2019 году была приобретена квартира стоимостью 2,2 миллиона ₽.

Из средств маткапитала было внесено 450 тысяч. Тогда в программе «Декларация 2019» в окошко «Стоимость объекта (доли)» нужно внести сумму 1,75 миллиона ₽ (2 миллиона — 450 тысяч ₽).

В противном случае есть риск получить повестку из суда, куда обратится налоговая с иском о взыскании суммы необоснованного обогащения.

Военнослужащий М.А. Литвинов купил квартиру в Ленинградской области за счёт денег из федерального бюджета (по военной ипотеке). После этого он запросил налоговый вычет. Налоговая инспекция вернула ему 258 908 ₽.

Потом против военного возбудили уголовное дело за мошенничество, поскольку тот получил вычет незаконно, и признали его виновным. К счастью, Конституционный суд оправдал Литвинова, но деньги ему пришлось вернуть.

Евгения Баранова утверждает, что пугаться подобных ситуаций не стоит, ведь ошибочные обращения в налоговую и ошибки в заполнении декларации не являются преступлением. Таково постановление Конституционного суда от 22 июля 2020 года (по итогам рассмотрения дела военного М.А.

Литвинова, о котором шла речь выше). Налогоплательщики имеют право безнаказанно обращаться в налоговую инспекцию для получения налогового вычета, даже если не хватает подтверждающих документов или есть ошибки в их заполнении.

Знание тонкостей и некоторых правил просто избавит от проблем и потери времени на их исправление.

Как избежать

Не запрашивать налоговый вычет с суммы материнского капитала.

9. Просить больше, чем заплатили налогов

Специалисты сервиса Kazzna.ru часто наблюдают такую ошибку: клиенты пытаются получить возврат на сумму больше, чем оплачено налогов. Например, человек зарабатывает 40 тысяч ₽ в месяц и за год платит налогов с дохода по ставке 13% на сумму 62 400 ₽. Запрашивать возврат 100 или 200 тысяч ₽ сразу бессмысленно. Налоговая инспекция сможет вернуть не больше 62 400 ₽.

Как избежать

Самостоятельно подсчитать сумму уплаченных налогов по формуле: размер зарплаты*12*0,13 = уплаченный налог. Ещё сумма налога написана в справке 2-НДФЛ. Запрашивать вычет нужно на сумму не более уплаченных налогов. Если вы хотите получить вычет по недвижимости, то оставшуюся часть можно запросить в следующие годы.

Максим Глазков

Все виды налоговых вычетов и перечни документов

Данный вычет может быть предоставлен налогоплательщикам, на обеспечении которых находятся дети, а также нескольким льготным категориям граждан в виде определенной суммы от дохода.

1.2. Социальные (ст. 219 НК РФ)

Социальные налоговые вычеты предоставляются в тех случаях, когда налогоплательщик несет так называемые социальные расходы (на обучение, лечение, на благотворительность, а также отчисления в негосударственные пенсионные фонды, расходы на добровольное страхование и на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную часть вашей трудовой пенсии).
Вы можете оформить социальный налоговый вычет, если у вас были расходы:
1. На обучение:

на своё обучение (по любой форме обучения)
на обучение детей (подопечных) до 24 лет, обучающихся по очной форме
на обучение брата/сестры, возрастом до 24 лет, обучающихся по очной форме

Документы, необходимые для получения налогового вычета на обучение:

Паспорт гражданина РФ
ИНН
Справка из бухгалтерии по месту работы о доходах (форма 2-НДФЛ) (оригинал)
Договор на обучение, дополнительное соглашение, документы о смене наименования учреждения
Лицензия учебного заведения
Квитанции об оплате за обучение
Свидетельство о рождении ребенка, свидетельство о браке
Справка о форме обучения ребенка
Документы, подтверждающие родство (для возврата за брата/сестру)
Реквизиты расчетного счета карты в обслуживающем банке, сберкнижка

2. Hа лечение и приобретение медикаментов:

при расходах на собственное лечение
при расходах на лечение мужа/жены, родителей (прямые родственники)
при расходах на лечение детей (до 18 лет)

Для оформления социального налогового вычета на лечение (медикаменты):

Паспорт гражданина РФ
ИНН
Свидетельство о рождении ребенка, свидетельство о браке, документы, подтверждающие родство (для возврата за брата/сестру)
Справка из бухгалтерии по месту работы о доходах (форма 2-НДФЛ)
Справка об оплате медицинских услуг (рецепт по форме №107/у с печатью «Для налоговых органов», заверенный подписью врача и печатями лечебного заведения – если медикаменты)
Договор на оказание медицинских услуг на имя получателя льготы
Копия лицензии медицинского учреждения на оказание соответствующих медицинских услуг
Платежные документы (квитанции, товарные чеки, платежные документы, подтверждающие факт внесения платы за медикаменты)
Реквизиты расчетного счета карты в обслуживающем банке, сберкнижка

3. Hа добровольное пенсионное страхование, на негосударственное пенсионное обеспечение:

при уплате пенсионных взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения или добровольного пенсионного страхования, заключенному налогоплательщиком в свою пользу и (или) в пользу супруга, (в том числе в пользу вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством)
при уплате налогоплательщиком дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии

Документы, необходимые для получения налогового вычета:

Паспорт гражданина РФ
ИНН
Справка из бухгалтерии по месту работы о доходах (форма 2-НДФЛ)
Реквизиты расчетного счета карты в обслуживающем банке, сберкнижка
Документ, подтверждающий уплату пенсионных взносов
Выписка о состоянии пенсионного счета вкладчика/участника НПФ (налогоплательщика) за истекший налоговый период, заверенная печатью и подписью НПФ
Копия лицензии НПФ, в котором у Вас открыт пенсионный счет
Пенсионный договор (копия), заключенный с негосударственным пенсионным фондом (далее НПФ), имеющим лицензию на осуществление деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению
Документ (копию), подтверждающий факт родства налогоплательщика с лицом, если пенсионный договор заключен в пользу третьего лица (свидетельство о браке; свидетельство о рождении (усыновлении); свидетельство о рождении (усыновлении) ребенка; документ (постановление, удостоверение) органов опеки и попечительства о назначении опеки или попечительства на ребенка, иные документы)

4. Hа благотворительность:

образовательных, научных, медицинских учреждений
культурных центров и в организации, занятых в сфере соц.обеспечения
культурно – спортивных организаций
дошкольных образовательных учреждений
пожертвования на содержание спортивной команды

Документы, необходимые для получения налогового вычета на благотворительность:

Паспорт гражданина РФ
ИНН
Справка из бухгалтерии по месту работы о доходах (форма 2-НДФЛ)
Реквизиты расчетного счета карты в обслуживающем банке, сберкнижка
Документ, подтверждающий факт передачи средств на благотворительность (например, договор с получателем помощи, с указанием цели пожертвования)
Документ, подтверждающий факт передачи средств на благотворительность (например, договор с получателем помощи, с указанием цели пожертвования

1.3. Профессиональные (ст. 221 НК РФ)

Сумму налогооблагаемого дохода можно уменьшить только на расходы от ведения предпринимательской деятельности:
1.

Индивидуальный предприниматель (ИП)
Документы, необходимые для оформления вычета:

заявление
налоговая декларация
документы, подтверждающие право на получение профессионального налогового вычета

2. Занимаетесь частной практикой (нотариус, адвокат и т.п.)

3. Получаете вознаграждение по гражданско-правовым договорам на оказание услуг (выполнение работ)

Документы, необходимые для оформления вычета:

заявление на получение вычета в адрес организации, от которой вы получили доход
документы, подтверждающие произведенные расходы

1.4. Имущественные (ст. 220 НК РФ)

Имущественные вычеты – это налоговая льгота, позволяющая вернуть часть денежных средств, которые вы уплатили государству в виде подоходного налога 13%, в случае покупки квартиры или приобретения другой жилой недвижимости, например, дома с земельным участком.

Вы имеете право на получение имущественного налогового вычета в случаях:

если вы купили квартиру, землю, дом (или другое жилое помещение)
вы построили дом (жилой, с получением собственности на дом), у вас были расходы на отделку квартиры, строительство дома
вы оплачиваете кредит на приобретение квартиры (или другого жилого помещения)
если ваше имущество было выкуплено для государственных или муниципальных нужд.

Документы, необходимые для получения налогового вычета при покупке квартиры, дома, земли

Паспорта собственников
Свидетельство ИНН
Справка из бухгалтерии по месту работы о доходах (форма 2-НДФЛ) (для пенсионеров 2015, 2016, 2017, 2018 гг.)
Реквизиты расчетного счета карты, сберкнижка
Договор на покупку недвижимости – договор купли-продажи, долевого строительства, договора уступки права, договора паевого взноса, предварительные договора (доп. соглашения к договорам), договор подряда и т.п.
Свидетельство о государственной регистрации права на дом, землю, квартиру (или выписка из ЕГРН)
Акт приема передачи в собственность (при строительстве жилья обязательно)
Платежные документы по договору — квитанции об оплате взносов по долевому строительству квартиры, расписка продавца (при купли-продажи квартиры), акт сверки, чеки, выписка с банковского счета, справка о полной выплате паевого взноса, аккредитив, документы на банковскую ячейку, либо другие платежные документы, подтверждающие оплату
Кредитный договор на покупку квартиры
Справка из банка об уплаченных процентах, с даты кредитного договора, за каждый год
При необходимости – свидетельство о рождении ребенка, свидетельство о браке, свидетельство о перемене имени/фамилии, пенсионное удостоверение

Дополнительные документы: индивидуально, зависит от договора, обсуждаются на консультации

1.5. Нерезидент

Иностранные граждане, находящиеся на территории Российской Федерации, уплачивают 30% от заработной платы. При установлении статуса резидентства налоговая ставка меняется, и с заработной платы удерживают 13%. Разницу 17% можно вернуть, составив 3-НДФЛ.

Документы, необходимые для оформления вычета:

Справка о доходах 2-НДФЛ за предыдущий год
Свидетельство ИНН
Паспорт иностранного гражданина (нотариальный перевод)
Регистрация в РФ
Сберкнижка, реквизиты карточки
Документы, подтверждающие фактическое нахождение на территории РФ

1.6. Убытки

Получившийся отрицательный финансовый результат может быть учтен налогоплательщиком как при расчете налога в текущем периоде (в случае, если по иным операциям получена прибыль), либо (если в текущем году налогооблагаемый доход по иным операциям отсутствует) получившийся убыток может быть перенесен на последующие годы.

Учет убытков, перенесенных на текущий период с прошлых лет, а также перенос убытков, образовавшегося в текущем году, на последующие периоды, производится в налоговых декларациях по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ).

2. Получение дохода:

В соответствии со ст. 226 Налогового кодекса обязанность исчислить, удержать и уплатить сумму налога в отношении доходов, выплачиваемых физическому лицу, возложена на налогового агента, как правило, работодателя.

Однако в некоторых случаях физическим лицам необходимо самостоятельно исчислить сумму налога путём подачи в налоговый орган налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц, в которой и рассчитывается сумма налога, подлежащая уплате в бюджет.

Декларация в отношении доходов, полученных от продажи имущества, находящегося в собственности менее 3 лет, подается налогоплательщиком в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором был получен соответствующий доход.

2.1. Продажа имущества

Продажа имущества, например, квартиры, дома, земли, автомобиля и т.п., находившегося в собственности менее 3 или 5 лет.

Доходы физического лица от продажи недвижимого имущества освобождаются от НДФЛ в случае, если недвижимость находилась в собственности более 5 лет, и более 3 лет при условии, что право собственности оформлено до 2016 года.

Условия освобождения останутся прежними для следующих видов жилья:

Приобретенного посредством договора наследования или дарения от близкого родственника;
Полученного вследствие приватизации;
Право владения, на которое возникло после заключения договора пожизненного содержания с иждивением.