Транспортный налог – один из региональных сборов, уплачивать который обязаны владельцы ТС.
Местные властные органы обладают широкими полномочиями, касающимися определения налоговой ставки транспортного сбора, сроков его оплаты, а также установкой льгот для определённых групп населения.
Рассмотри подробнее, что как начисляется транспортный налог, кто освобождён от уплаты, и что нужно для освобождения от него.
Какой транспорт облагается налогом?
Данный вид налога обязаны уплачивать собственники моторизованного транспорта. Все поступления от него остаются в бюджете субъекта Федерации, и направляются на устранение вреда, наносимого природе и дорожному покрытию автотранспортом.
Данным сбором облагаются следующие виды транспортных средств:
- Автомобили – как грузовые, так и легковые.
- Автобусы.
- Мототехника – мотоциклы, квадроциклы, мотороллеры, снегоходы.
- Водный транспорт, в том числе моторные лодки, яхты, катера, гидроциклы.
- Авиационный транспорт, оснащённый двигателем.
Налоговая ставка, определяющая величину начисления, устанавливается в каждом регионе в индивидуальном режиме. При этом учитываются такие факторы, как тип транспортного средства, его назначение и установленная мощность двигателя. Крое того, к автомобилям стоимостью свыше 3-х миллионов рублей, применяется повышающий коэффициент. Он введён в 2016 году после принятия закона о налоге «на роскошь», и составляет в разных случаях от 1,1 до 3 базовых ставок для данного типа авто.
Кто освобождён от транспортного налога в 2021 году
Не подлежат налогообложению, согласно письму Минфина №03.05.06.04/35, следующие виды ТС:
- Автомобили, предназначенные для управления инвалидами.
- Автомобили, выданные учреждениями соцзащиты, если они имеют двигатель мощностью до 100 л.с.
- Моторные лодки с двигателем менее 5 л.с.
- Суда, используемые в промысловых целях, или принадлежащие транспортным компаниям.
- Техника сельхозназначения, или принадлежащая производителям сельхозпродукции.
- Автомобильный транспорт, находящийся в ведении госструктур – властных органов, силовых ведомств, экстренных служб и т.д.
- Транспорт, числящийся в угоне.
С собственников перечисленных ТС не взимается региональный налоговый сбор (ст. №85 НКРФ). Также освобождение от транспортного налога получают категории лиц, являющиеся социально уязвимым слоям общества, или имеющие заслуги перед государством. Это:
- Участники ВОВ, и локальных войн, в которых принимала российская (советская) армия.
- Бывшие узники нацистских лагерей.
- Лица, имеющие инвалидность I и II гр.
- Многодетные родители.
- Ликвидаторы техногенной катастрофы на ЧАЭС и комбинате «Маяк», а также местные жители, пострадавшие от этих аварий.
- Лица, имеющие на попечении детей-инвалидов.
Помимо этого, согласно ст. №356 НКРФ, правом устанавливать дополнительные категории льготников обладают власти отдельных субъектов Федерации. Происходит это в результате принятия местных законодательных актов, действующих только на территории данного региона.
Обычно в число дополнительных льготников включаются:
- Пенсионеры.
- Герои РФ, СССР и/или труда.
- Кавалеры ордена «Славы»
- Ветераны труда.
- Лица с инвалидностью III группой.
Этот перечень может расширяться по инициативе властных региональных структур. Но, он также может и сужаться.
Например, в столичном регионе не имеют никаких преференций по транспортному налогу лица пенсионного возраста.
Также с 2016 действовала скидка, доступная владельцам большегрузных автомобилей, отдельно уплачивающим плату за наносимый дорогам ущерб. Но эта преференция была отменена спустя 2 года после её введения.
Льготы по оплате транспортного налога в Москве
В столице перечень лиц, получающих полное или частичное освобождение от уплаты транспортного налога, определён законом №33. Он принят столичным правительством в 2008, и содержит следующий список льготников:
- Юрлица, занимающиеся пассажироперевозками в границах Москвы, за исключением такси.
- Организации, являющиеся резидентами Зеленоградской особой экономической зоны.
- Управляющие компании ОЭЗ, иные организации, обеспечивающие её функционирование на основе двустороннего договора.
- Управляющие компании Московского медицинского кластера.
- Ветераны Великой Отечественной.
- Герои РФ и СССР.
- Награждённые орденом «Слава» всех трёх степеней.
- Лица, имеющие I и II гр. Инвалидности.
- Участники военных действий, в которых были задействована армия СССР или РФ.
- Лица, в несовершеннолетнем возрасте являвшимися узниками фашистских концлагерей и гетто.
- Родители, усыновители или опекуны ребёнка-инвалида.
- Опекуны инвалида детства, признанного по решению судьи недееспособным.
- Родители, имеющие на воспитании трёх и более детей.
- Лица, пострадавшие от техногенных аварий на Чернобыльской АЭС и комбинате «Маяк» (Челябинская область).
- Ликвидаторы Чернобыльской катастрофы.
- Участники атомных испытаний на Семипалатинском ядерном полигоне, прочие граждане, работавшие с радиоактивными материала и получившие облучение.
- Владельцы автомобилей, имеющих установленную мощность мотора менее 70 л.с. Льгота применяется в отношении только одного ТС, имеющегося во владении данного гражданина.
- Собственники ТС, оснащённых исключительно электрическим мотором.
Все перечисленные льготы для частных собственников предоставляются лишь на одно ТС, если в их владении находится несколько автомобилей. Освобождение от транспортного налога не распространяются на авто мощностью свыше двухсот л.с.
Оформление льгот: порядок действий
Льготы по взиманию налога предоставляется в уведомительном режиме. До того, как владелец ТС сам не обратится к налоговикам, никаких преференций ему не назначаются.
Заявление пишется по установленной форме, с соблюдением определённых правил:
- Указание точных и актуальных сведений.
- При рукописном заполнении следует использовать чернила чёрного цвета.
- Все сведения пишутся разборчивым почерком, лучше печатными буквами.
- В бланке не должно быть исправлений и помарок.
Вместе с заявлением в ФНС подаётся комплект документации, подтверждающей право на получение льготы. Подать обращение можно следующими способами:
- Лично посетив территориальное управление ФНС.
- Через местное отделение МФЦ.
- По официальному сайту ФНС.
- Через портал «Госуслуги».
- С официальным представителем, имеющим нотариальную доверенность.
После получения комплекта документов, сотрудники Налогового управления проверяют его на полную комплектность и достоверность указанных сведений. Если никаких ошибок не выявлено, то уже со следующего месяца заявителю назначается льгота по оплате транспортного налога.
Заключение
В каждом субъекте РФ могут действовать свои правила назначения льгот по взиманию сбора за транспорт. Когда вы не относитесь к числу федеральных льготников, возможно, вам положены региональные преференции. Узнать о них можно, обратившись в местное управление ФНС.
( 1 оценка, среднее 5 из 5 )
Кто полностью освобождается от уплаты транспортного налога
Транспортный налог – региональный налоговый сбор на обслуживание дорожной инфраструктуры, взимаемый с владельцев мотоциклов и мотороллеров, авто всех типов, автобусов, самоходной техники, водных и воздушных судов (ст. 357-258 НК РФ).
Уплата налога обязательна для частных автовладельцев и юрлиц – первым налоговые инспекции рассчитывают сумму платежей на основании имеющихся баз данных и высылают налоговое уведомление (оплата один раз в год), вторые обязаны исчислять и уплачивать налог самостоятельно ежеквартально или единоразово, в зависимости от местного законодательства.
https://www.youtube.com/watch?v=uL2TUHhSEds
Однако НК РФ имеет множество оговорок, согласно которым некоторые категории автовладельцев полностью освобождены от уплаты транспортного налога. Это право регламентируется местным законодательством и имеет определенный порядок оформления.
Какие ТС не облагаются налогом?
Вам не придется платить ТН, если ваше транспортное средство входит в список, перечисленный в пункте 2 статьи 358 НК РФ, то есть:
- весельные и моторные лодки (не более 5 л.с.);
- авто до 100 л.с., оборудованные под управление инвалидом и предоставляемые социальными службами;
- промысловые водные суда;
- водный грузовой и пассажирский транспорт;
- спецавтомобили и сельхозтехника;
- угнанные и находящиеся в розыске транспортные средства.
Перечисленные категории транспорта не подвергаются налогообложению, и это – федеральная льгота, действующая во всех субъектах РФ. Однако транспортный налог относится к региональным, и местные власти имеют право самостоятельно определять условия его уплаты для разных социальных групп автовладельцев.
Кто освобожден от уплаты ТН?
Региональное законодательство в разных субъектах РФ имеет свою специфику и дает возможность некоторым категориям автовладельцев право не платить налог. К льготникам относятся:
- ветераны войн и боевых действий, узники концлагерей;
- Герои СССР и РФ;
- ликвидаторы техногенных аварий на атомных электростанциях;
- инвалиды I и II групп, опекуны детей-инвалидов;
- пенсионеры при определенных условиях;
- многодетные семьи, опекуны.
Следует учитывать, что полный перечень льготируемых социальных групп автовладельцев в каждом регионе индивидуален, как и требования к получению права на льготы.
Кроме того, в разных регионах предъявляются разные требования к техническим характеристикам автомобилей, которые находятся в пользовании льготников (например, инвалиды и многодетные не платят, если мощность их авто — не более 100 л.с.).
Гарантированно платить не придется, если у вас – автомобиль с мощностью не более 70 л.с.
Налоговая льгота предоставляется только на одно транспортное средство. Детали правил получения налоговых льгот следует обязательно уточнять в региональных ИФНС, а рассчитать сумму транспортного налога в вашем регионе поможет удобный онлайн-калькулятор.
Налоговая льгота по транспортному налогу является заявительной. Чтобы получить право не платить ТН, гражданину необходимо самостоятельно выяснить особенности льготного налогообложения и свое право на него, после чего собрать пакет документов и обратиться с ним в региональную ИФНС.
В налоговую инспекцию необходимо подать оформленное от руки заявление на получение налоговой льготы (2 экземпляра), в котором следует указать технические характеристики транспортного средства, свои реквизиты и право на льготное налогообложение. Кроме того необходимо предоставить:
- гражданский паспорт РФ;
- ИНН;
- Техпаспорт и СТС автомобиля (копия);
- водительское удостоверение;
- документы, подтверждающие принадлежность к одной из льготных групп налогоплательщиков (пенсионное, свидетельство многодетной семьи, удостоверение ликвидатора и т.п.).
Идеальное время подачи документов – до 1 апреля. На рассмотрение пакета в ИФНС обычно требуется 10-30 дней. При своевременной подаче, сотрудники ИФНС пересчитают транспортный налог за все время, в течение которого вам положена льгота, при несвоевременной – только за последние 3 года.
Важно! Льгота по уплате транспортного налога может быть предоставлена только на 3 года. По истечении этого срока, вам потребуется представить в ИФНС подтверждение своего права на льготное налогообложение еще раз.
В некоторых случаях вы можете получить отказ от продления льготирования: если авто было продано, подарено, пришло в негодность или было утрачено (документальное подтверждение из ГИБДД).
Когда не надо платить организациям?
Коммерческие компании имеют право не платить дорожный сбор, если занимаются сельскохозяйственным бизнесом и используют сельхозтехнику (комбайны, трактора, спецмашины и т.д.). Это федеральная льгота.
Для других коммерческих автовладельцев льготы регулируются региональным законодательством и обычно предоставляются на:
- спецавтомобили Скорой помощи, МВД и МЧС;
- транспортные средства бюджетных организаций, обслуживающих школы, детские сады и интернаты;
- технику дорожно–ремонтных служб и т.д.
Точный список транспортных средств организаций, освобожденных от уплаты налога, следует уточнять в местных ИФНС.
Подводя итоги, следует отметить, что транспортный налог – денежный сбор, который платят все автовладельцы, но требование не касается определенных видов ТС частных владельцев и организаций, а также определенных социальных групп физлиц, перечисленных в НК РФ и законодательных актах каждого региона.
Получить право не платить транспортный налог можно по заявительному принципу.
Следует уточнить наличие налоговой льготы, список льготников и ваше право на льготное налогообложение, после чего оформить заявление и, вместе с пакетом документов, представить его в ИФНС по месту регистрации. В течение 10-30 дней сотрудники налоговой инспекции должны принять решение и пересчитать вам транспортный налог.
Кто освобожден от уплаты транспортного налога в 2021 г.: категории граждан
Транспортный налог относится к местным пошлинам, поэтому регионы устанавливают его самостоятельно. Оплачивать этот взнос надо раз в год. Ветераны, многодетные семьи и другие категории льготником освобождаются от уплаты транспортного налога. Для оформления преференции надо обратиться в ФНС. Льгота распространяется только на одно транспортное средство.
Как считают транспортный налог в России
Физлицам не нужно считать размер взноса самостоятельно. За них этим занимается ФНС. Благодаря общей базе данных, сотрудники налоговой узнают, количество и мощность транспортных средств, принадлежащих одному гражданину. Сумма платежа указывается в уведомлении, рассылку которых ФНС начинает с сентября. Характеристики, которые учитывает ФНС при расчетах:
- Налоговая база, т. е. мощность автомобиля/мотоцикла или любого другого транспорта. Данные берутся из регистрационных документов.
- Ставка. Эта величина определяет стоимость одной единицы налоговой базы.
- Период владения. Время, на протяжении которого гражданин является владельцем указанного ТС.
- Повышающий коэффициент. Его устанавливают индивидуально для иномарок, слишком дорогих автомобилей (дороже 3 млн рублей). Список моделей таких авто ежегодно определяет Минпромторг.
Эти параметры учитываются автоматически, но проверять информацию в уведомлениях всегда нужно. Сбои в налоговой базе данных могут вызвать изменение данных, и вместо 150 л. с. в квитанции у автомобиля будет 250 л. с.
Ставка транспортного налога определяется персонально каждым регионом. Во всех субъектах РФ этот параметр устанавливают, исходя из мощности двигателя.
Но НК РФ дает регионам право определять ставку, исходя из тяги, вместимости или количества ТС, числящихся за физлицом.
В некоторых областях действуют дифференцированные ставки. Это означает, что при наличии двух автомобилей одинаковой мощности за более старый придется заплатить дополнительно. Если регион воздержался от выставления своих ставок, то для расчетов используют коэффициенты, указанные в НК РФ.
За какой транспорт можно не платить налог
Согласно второй части статьи № 358 НК РФ, существуют определенные виды ТС, которые не облагаются обязательными взносами. Освобождаются от транспортного налога владельцы:
- весельных и маломощных лодок (до 5 л. с.);
- тракторов, комбайнов и другой спецтехники, используемой для выполнения сельскохозяйственных работ;
- суда, находящиеся в собственности организаций, занимающихся перевозкой пассажиров и грузов;
- самолеты, вертолеты медицинских и санитарных учреждений;
- легковые автомобили для инвалидов со специальными механизмами (до 100 л. с.);
- суда, используемые для осуществления морского промысла.
Кто освобожден от уплаты транспортного налога по НК РФ
На федеральном уровне преференций для граждан не предусмотрено. Правительство регионов каждый год решает, кто освобожден от уплаты транспортного налога. Но в разных субъектах страны списки льготников примерно похожи. В категорию граждан, освобожденных от уплаты транспортного налога, чаще всего входят:
- инвалиды 1-2 группы;
- герои ВОВ;
- ветераны и участники боевых действий;
- многодетные семьи (только один из родителей);
- опекуны инвалида;
- ликвидаторы последствий техногенных катастроф;
- граждане, награжденные орденом Славы любой степени;
- герои Труда, России, СССР.
Список всех региональных льгот можно найти по ссылке.
Владельцам угнанных автомобилей предоставляется освобождение от транспортного налога на время поиска ТС. Предпринимателям тоже предоставляют послабления в оплате взносов. Им не нужно платить за использование промысловых и весельных лодок, специально оборудованный для производства транспорт.
Величина налоговой ставки, как и списки тех, кто не платит транспортный налог в России, определяются региональными законодательными актами. Срок их действия ограничен одним годом.
Утверждают их местные законодательные органы – краевая дума, госсовет республики или собрание администрации области. Местному правительству не требуется каждый раз разрабатывать новые законы. Правки вносятся в уже существующие документы.
Узнать информацию можно в отделении ФНС по месту жительства.
Как оформить освобождение от уплаты
Порядок оформления освобождения от уплаты транспортного налога в 2021 году зависит от категории налогоплательщика. Физическим лицам нужно дождаться уведомления, а затем вместе с квитанцией прийти в ИФНС по месту жительства.
Гражданину придется заполнить заявление для освобождения от уплаты налога. Пример заполнения есть в офисе ИФНС. Срок рассмотрения документов – 30 дней. Заявитель может получить уведомление на почту или в кабинете налогоплательщика.
При положительном решении в документе будет указан временной промежуток, в течение которого гражданину не надо платить транспортный налог. Если взнос был оплачен после появления у физлица права на льготу, то излишек средств можно вернуть.
Для этого необходимо заполнить заявление на возврат налога. У гражданина есть право на перерасчет средств, уплаченных в последние 3 года. Если право на льготу возникло 7 лет назад, физлицу заплатят все равно только за последние 3 года.
Юридические лица для того, чтобы не платить транспортный налог в 2021 году, должны при заполнении декларации указать основание для применения льготы. Далее заполненный бланк с расчетами и пакетом документов отправляется в ФНС. Проверка расчетов и основания для освобождения от налога займет 30 дней.
Кто освобождается от уплаты транспортного налога в 2021 году
Юридические и физические лица в обязательном порядке подвергаются налогообложению, они должны вносить соответствующие сборы.
Взносы начисляются из-за наличия в собственности транспортных средств, а после уплаты отправляются на обеспечение нужд региона. Однако платить сборы обязаны не все налогоплательщики.
О том, кто освобождается от уплаты транспортного налога, можно узнать в этой статье.
Кто освобожден от транспортного налога в 2021 году
Льготы или скидка при налогообложении чаще всего зависит от мощности транспорта, находящегося во владении собственника. Однако отдельные категории населения в соответствии с региональными законами также претендуют на льготы или освобождение от налоговых сборов. Итак, как не платить транспортный налог законно?
По НК РФ
Нормы налогообложения в Российской Федерации могут регулироваться Налоговым кодексом так же, как и региональным законодательством. Чтобы узнать, кто освобожден от уплаты транспортного налога, нужно просто заглянуть в Налоговый кодекс. В НК объясняется, какие категории россиян освобождены от налога, приведены существующие налоговые ставки, а также сроки оплаты транспортного налога.
По региональным законам
Конкретные размеры льгот, а также процентные ставки, устанавливают региональные власти. Иногда законы в этой сфере изменяются или дополняются, последнее изменение состоялось в феврале 2021 года.
Льготы зависят от региональных законов из-за того, что транспортный налог отправляется в казну регионов, а потому именно их власти вправе распоряжаться этими начислениями.
Льготы по уплате ТН в Москве
В Москве к категориям льготников относят представителей следующих групп населения:
- родителя или опекуна несовершеннолетнего инвалида;
- родителя многодетной семьи;
- граждан, принимавших участие или пострадавших из-за испытания ядерного оружия;
- пострадавшие после аварии АЭС в Чернобыле;
- люди с диагностированной инвалидностью второй или третьей группы;
- пенсионеры, чей возраст достиг 55-60 лет, получающие государственное пенсионное обеспечение (если пенсионер работал на крайнем севере, возраст снижен на 5-10 лет);
- инвалиды и ветераны войн;
- граждане, причисленные к героям РФ или СССР;
- пленники лагерей и гетто времён фашизма.
Отдельные льготные категории граждан могут отличаться в зависимости от региона РФ.
Также претендуют на освобождение от налога владельцы ТС, мощность двигателя которых не достигла 100 л.с. Если мощность двигателя незначительно больше (например, 115 л.с.), производиться индивидуальный расчёт налоговой ставки, где на каждую лошадиную силу свыше 100 л.с. нужно заплатить 5 рублей.
Не подвергаются налогообложению транспортные средства, используемые в сельскохозяйственной деятельности. К такой технике относят:
- комбайны;
- тракторы;
- машины специального назначения;
- перевозки для сельскохозяйственных животных;
- приспособления для удобрения почвы;
- устройства, предназначенные для осуществления ветеринарной помощи.
Порядок оформления льгот
Оформление льгот происходит в следующей последовательности:
- Перед началом оформления льготы необходимо убедиться, что владелец транспортного средства действительно имеет право на её получение.
- Нужно собрать необходимые сведения о транспортном средстве, если его мощность 100 л.с. или около того. Данные о мощности двигателя ТС есть в регистрационном свидетельстве автомобиля. Если на освобождение от налогов претендует пенсионер, ему необходимо собрать определенные документы и справки. То же самое относиться и к другим категориям льготников – документы, подтверждающие право на освобождение от налогообложения, пригодятся.
Даже без справок и всех требуемых документов гражданин РФ имеет полное право обратиться с заявлением о предоставлении льгот в ближайший налоговый орган.
- Если заниматься оформлением будет не льготник, нужно позаботиться о наличии доверенности, заверенной нотариусом.
- В заявлении автовладелец указывает всю необходимую информацию о себе, собственном ТС, приводит обоснование тому, что он относится к льготной категории.
Заявление можно составить как в индивидуальной форме, так и на специально предназначенном для этого бланке, который получается в налоговой инспекции.
- Заявление всегда подаётся в двух экземплярах, один из которых остаётся в НИ, а второй должен завизировать представитель ФНС, после чего он отдаётся заявителю льготнику. На рассмотрение заявки в налоговом органе потребуется около 10 дней.
- После принятия решения заявителя информируют, например, с помощью заказного письма. Если спустя три недели результат после заявления не появился, нужно повторно обратиться в НИ и вновь подать заявку.
Стоит понимать, что полное освобождение от налогообложения в России можно получить только на одно транспортное средство. Им может выступать не только автомобиль, но и мототранспортное или наводное средство передвижения. Для второго и последующих транспортов, которыми владеет льготник, транспортный налог будет начисляться в обычном порядке.
Для получения льгот потребуются такие документы:
- паспорт гражданина РФ с местом регистрации в России;
- ИНН;
- паспорт транспортного средства, на который будут получаться льготы, а также свидетельство, подтверждающее взятие ТС на учёт;
- документы, доказывающее законное право на получение льгот.
Пакет документов может быть расширен в зависимости от той льготной категории, к которой причислили гражданина. Точный перечень документов при желании можно получить на сайте ФНС или в местном отделении налогового органа.
Льготное освобождение от транспортного налога выдаётся максимальным сроком на три года. В дальнейшем можно проводить продления льготного периода неограниченное количество раз.
Льгота может прекратить своё действие, если:
- ТС, имеющее льготные послабления, продали другому человеку.
- ТС со льготными послаблениями подарили другому владельцу.
- Автомобиль пришёл в негодность из-за износа или был потерян.
Если вовремя не предупредить сотрудников ФНС о любой из причин прекращения действия льготы, это может расцениваться как мошенничество против государства.
Заключение
Рассматривать возможность освобождения от налогообложения относительно транспортных сборов следует в индивидуальном порядке.
В первую очередь, нужно обращать внимание на регион проживания и на региональные законы, ведь размер льгот, а также то, кто освобождается от транспортного налога, решают региональные власти.
Информацию и перечень льготных категорий населения можно найти на официальном сайте ФНС.
Освобождение от уплаты транспортного налога: какие категории граждан и организаций не облагаются
Auto.TodayAuto.Today
Что говорит закон о транспортном налоге?Кто освобождается?Категории гражданОрганизацииСписок документов для оформления льготы Процедура получения льготыДлительность льготного периодаvar index=document.getElementsByClassName('index-post');if (index.length>0){var contents=index[0].getElementsByClassName('contents');if (contents.length>0){contents=contents[0]; if (localStorage.getItem('hide-contents') === '1'){contents.className+=' hide-text'}}}
Что говорит закон о транспортном налоге?
Сам по себе транспортный налог (ТН) находится под юрисдикцией региональных властей. Это значит, что сумма пошлины и срок её оплаты разнится от региона к региону. Согласно ст. 358 Налогового кодекса некоторые транспортные средства (ТС) не облагаются налогом.
https://www.youtube.com/watch?v=5BdnqZgNxi4
принадлежащие государственным организациям (военная техника, машины скорой помощи, полиции и т. д.); транспорт, который был украден. Важно, чтобы факт угона был подтверждён; техника сельского хозяйства (комбайны, тракторы и т. д.
); речные и морские суда, которые занимаются промыслом; вёсельные и моторные (мощностью до 5 л) лодки; платформы для бурения (подвижные и неподвижные) и буровые суда; морские и речные суда, занимающиеся перевозкой груза или пассажиров.
Также не нужно платить ТН завелосипеды, скейты и прочий подобный транспорт. Все остальные ТС облагаются пошлиной.
Поскольку ТН контролируется региональными властями, то список тех, кто освобождён от выплат, может разниться в разных частях страны. Однако разница очень незначительна, и большая часть категорий остаётся неизменной независимо от региона.
Знаете ли вы? В США самое обширное налоговое законодательство. Чтобы уместить все законы, требуется порядка 250 томов, что составляет более 17 тыс. страниц.
Льготу могут получить пенсионеры и некоторые категории инвалидов.
Полный список льготников:
ветераны ВОВ, узники фашистских концлагерей;герои СССР и Российской Федерации;ветераны военных конфликтов и инвалиды, ставшие таковыми в результате боевых действий;инвалиды I и II группы. В некоторых регионах и III группы.
Причина и способ получения увечий значения не имеет.
пенсионеры, которые на законных основаниях получают пенсию;пострадавшие в результате взрыва на АЭС в Чернобыле;ликвидаторы, которые устраняют или устраняли проблемы в аварийных ситуациях;родители, у которых минимум трое несовершеннолетних детей или один ребёнок-инвалид.
При этом ветераны, инвалиды, а также родители многодетных семей могут не выплачивать ТН только если мощность транспорта не превышает 100 л. Если же мощность больше, то придётся платить пошлину.
Важно! Освобождение от налога действует только на одно ТС. За второе средство передвижения, будь то автомобиль, катер или другой транспорт, полагается налог, несмотря на категорию гражданина.
Согласно Налоговому кодексу от уплаты освобождена техника, принадлежащая сельскохозяйственным компаниям. При этом не важно, частная компания или государственная.
Также пошлину не выплачивают:
организации, оказывающие некоммерческие услуги инвалидам;госорганизации: скорая помощь, военные структуры, пожарная охрана и т. д.;компании, осуществляющие перевозку пассажиров (не касается таксопарков);организации, которые обслуживают школы, детские сады и интернаты;все автомобили, принадлежащие госорганам региона;религиозные организации, которые зарегистрированы на официальном уровне.
Знаете ли вы? В Индонезии существует традиция — публиковать список из 200 компаний и частных лиц, которые уплатили наибольший подоходный налог. Все попавшие в список получают грамоты лично от президента страны и налоговые льготы.
Список документов для оформления льготы
Для оформления льготы налоговой службе необходимо предоставить следующий пакет документов и справок:
паспорт и ксерокопии его следующих страниц: фото владельца, социальный статус и прописка;идентификационный код;паспорт транспортного средства;
Это общий список документов для всех. Также необходимо предоставить справку или другую официальную бумагу, которая даёт право на льготы. Например, это может быть пенсионное удостоверение или справка из больницы о наличии инвалидности.
Рекомендуем для прочтения:
Транспортный налог и его неуплата: просрочка оплаты, ответственность и последствия
Транспортный налог: со скольких лошадиных сил платится, как рассчитать налог на авто
Налог на авто в РФ, объём двигателя которого больше 200 л. с.
Когда нужно платить транспортный налог
Процедура получения льготы
Все бумаги подаются в налоговую службу в соответствии с регионом проживания. Вместе с документами необходимо приложить и заявление, в котором будет указываться личная информация и основание для получения льготы. Сам бланк для заполнения берётся и заполняется непосредственно в налоговой.
Заявление подаётся в двух экземплярах: первый хранится в налоговой, второй — у заявителя. Это помогает избежать недоразумений в случае утери документа одной из сторон.
Важно! Основание для получения льгот может быть только одно, даже если человек попадает под несколько категорий.
Все бумаги рассматриваются в течение 10 дней, однако могут и дольше — до 20 дней. После рассмотрения заявки будет принято решение об одобрении или отказе в предоставлении льгот. Решение приходит в виде письма на заявленный адрес.
Длительность льготного периода
Льгота предоставляется на три года. По прошествии этого времени, её можно оформить снова, пройдя этапы оформления по новой. Важно знать, что существуют фактор, который отменяют освобождение от налога.
К такому фактору относится потеря ТС, на которое было оформлено заявление. При этом не важно, было оно продано или подарено. При покупке нового ТС процедуру оформления нужно повторить. Если этого не сделать и продолжить пользоваться освобождением от налогов, то это будет расценено как мошенничество, и последует уголовное наказание.
В каждом регионе разные требования для получения льгот. К примеру, если в некоторых регионах инвалиды III группы могут получить освобождение от уплаты, то в Москве такой возможности нет. Поэтому важно ознакомиться с полным перечнем льготных категорий на региональном сайте налоговой службы.
Кто освобождается от уплаты транспортного налога — подробно!
Транспортный налог входит в группу региональных налогов. Это позволяет властям каждого отдельного субъекта РФ самостоятельно устанавливать величину ставок и разного рода льгот по рассматриваемому взысканию. Именно с нюансами предоставления и порядком получения льгот на упомянутый выше налог вам предлагается ознакомиться далее.
Кто освобождается от уплаты транспортного налога
Виды транспорта, подлежащие и не подлежащие налогообложению
Транспортный налог
Закон обязывает каждого собственника транспортного средства уплачивать налог за эксплуатируемую им движимую собственность. Существуют категории транспорта, попадающие под налогообложение и не подлежащие такому обременению.
Таблица. Порядок налогообложения в отношении разных видов транспортных средств
| Автомобили | Спецтранспорт для граждан с инвалидностью, выданный органами соцзащиты. Мощность такого автомобиля не должна превышать 100 л.с. |
| Водный транспорт | Транспорт промыслового назначения |
| Снегоходы и т.п. | Сельскохозяйственный транспорт |
| Автобусы | Лодки с моторами до 5 л.с. |
| Вертолеты | |
| Самолеты |
Общие сведения о льготах
Транспортный налог
Информация о рассматриваемом налоге раскрывается в 28-й главе НК. О каких-либо льготах в данном разделе Кодекса речи не идет. Но в 356-й ст.
присутствует оговорка по этому поводу, в соответствии с которой за местными властями сохраняется право самостоятельного определения подобных льгот.
И власти многих регионов эту возможность активно используют, выдавая льготы представителям некоторых категорий граждан, к примеру, ветеранам боевых действий, инвалидам и т.д., либо же освобождая от налогообложения отдельные виды транспортных средств.
Однако для каждого региона порядок предоставления льгот различается, и какого-то общего перечня льготников нет. Поэтому, чтобы уточнить, есть ли у вас право льготирования на рассматриваемый налог, изучите положения соответствующего закона конкретно для региона вашего проживания. В качестве примера будет рассмотрен перечень льготников для Москвы.
Кто может получить льготы?
Ст. 356 НК РФ
Правом использования такого рода льгот располагают представители следующих категорий граждан:
- герои России и СССР;
- ветераны и инвалиды Великой Отечественной;
- кавалеры ордена Славы;
- инвалиды и ветераны различных боевых действий;
- лица с I и II группами инвалидности;
- лица, являвшиеся узниками концлагерей и иных мест принудительного содержания, основанных во времена ВОВ немецко-фашистскими захватчиками и их сторонниками;
- граждане, располагающие правом на получение льготы в соответствии с законодательными положениями о соцзащите лиц, пострадавших в результате трагедий на Чернобыльской атомной электростанции, объединении «Маяк», а также испытаний, проводившихся на Семипалатинском полигоне;
- лица, вовлекавшиеся в государственных испытаниях ядерного оружия;
Транспортный налог - ликвидаторы чрезвычайных происшествий на различных ядерных объектах;
- инвалиды, ставшие таковыми вследствие проведения любого рода работ на установках ядерного типа. Сюда же относятся космическая техника и ядерное оружие;
- пациенты с лучевой болезнью;
- родитель или иной законный опекун ребенка с инвалидностью;
- родитель в многодетной семье.
Рассмотренные выше основания не являются актуальными для транспорта воздушного и водного типов, а также мотосаней и снегоходов. За подобные транспортные средства взыскание уплачивается безо всяких льгот.
По закону льготу можно получить исключительно на одно транспортное средство, находящееся в собственности семьи. При этом важно, чтобы мощность двигателя данного средства не превышала 200 л. с.
В случае если семья владеет более чем одним транспортным средством, одно из них при наличии на то законных оснований можно будет освободить от налогообложения, но за другой транспорт налоги придется уплачивать в полном объеме.
Встречаются ситуации, при которых гражданин владеет, к примеру, двумя автомобилями, мощность двигателей которых различается, но не выходит за пределы упомянутых ранее 200 лошадиных сил.
При таких обстоятельствах владелец должен сам решить, за какой автомобиль ему не уплачивать налог.
Чтобы больше сэкономить, нужно отдавать выбор в пользу того транспортного средства, на которое будет распространяться более существенное налоговое взыскание.
Аналогичное правило сохраняет актуальность и при тех обстоятельствах, когда у гражданина есть несколько законных оснований на получение льготы.
К примеру, он является родителем в многодетной семье и имеет статус инвалида. В качестве кого получать льготу: как родитель либо же как инвалид? Выбор остается за самим человеком.
Законодательством этот момент никак не ограничивается.
Транспортный налог в России
В случае если право получения льготы у гражданина появилось не с начала года, а, к примеру, ближе к его середине, то закон обяжет человека уплатить налог за тот период, на протяжении которого он не располагал правом использования льготы.
Также нередко встречается следующий вопрос. К примеру, ветеран имеет право на льготирование по налогу для легкового транспортного средства, оснащенного двигателем мощностью менее 200 л. с. Но в его распоряжении находится немного более мощный автомобиль, например, на 210 л. с.
В данном случае налог придется уплачивать со всех 210 л. с., а не с величины превышения допустимой мощности. По закону под налогообложение попадают не лошадиные силы, а непосредственно автомобиль.
Поэтому варианта всего лишь 2: либо налог платится из расчета полной мощности двигателя транспортного средства, либо же он не платится вообще, если на то есть законные основания.
Калькулятор расчета транспортного налога
Куда обращаться для получения льготы?
Чтобы получить льготу, заявителю необходимо обратиться в отделение налоговой службы по месту своего проживания. Где зарегистрировано непосредственно транспортное средство во внимание не принимается.
Как оплатить транспортный налог
В заявлении указываются основания для получения льготы и информация о льготируемом транспортном средстве (название, номер и пр.).
В комплекте с заявлением подаются копии документов, свидетельствующие о наличии у гражданина права на получение льготы.
Перечень необходимых документов может меняться в зависимости от требований местной администрации. Уточните этот момент в индивидуальном порядке.
Заявитель может подать документы лично либо же отправить их почтой, на свое усмотрение. В случае выбора второго варианта, рекомендуется отдавать предпочтение заказному письму с уведомлением о вручении.
В соответствии с пунктами 363-й ст. НК, уплата рассматриваемого налога должна осуществляться по месту нахождения транспортного средства. Согласно пунктам 83-й ст. НК, таковым является место постоянной регистрации собственника транспортного средства.
Статья 83. Учет организаций и физических лиц. Скачать
Статья 83. Учет организаций и физических лиц
То есть, к примеру, если гражданин зарегистрирован в Москве, но проживает в Санкт-Петербурге, оплата будет осуществляться по московским налоговым ставкам. Порядок предоставления льгот в данном случае также будет соответствовать положениям московского законодательства. Заявление на льготирование тоже надо направлять в столичное представительство налоговой инспекции.
Заявление на льготы на транспортный налог
Заявление на льготы на транспортный налог